莫小媛 追問(wèn)

2019-07-09 10:52

一般職工的分錄：計(jì)提：借管理費(fèi)用，借其他應(yīng)收款（個(gè)人），貸銀行存款，扣個(gè)人部分：借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，這樣對(duì)吧

莫小媛 追問(wèn)

2019-07-09 10:53

我們這邊有全額公司繳納的，不能掛在其他應(yīng)收款，這咋做

meizi老師 解答

2019-07-09 10:57

你好  正常的應(yīng)該按1. 計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 

 如果全額公司繳納 借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款