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送心意

馮慧老師

職稱中級會計師

2019-07-10 11:15

您好,當期免抵稅額就相當于抵消銷項稅了,不能直接抵應交增值稅

曉~zZ 追問

2019-07-10 11:20

當月銷項稅額是126312.43
進項稅額是122161.84 
免抵稅是3787.85
請問,本月我應該交多少的增值稅。

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:21

銷項減進項就可以了

曉~zZ 追問

2019-07-10 11:22

那就是應納增值稅是4150.59是嗎,那我的免抵退3787.85不是沒有抵掉嗎。

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:23

免抵退相當于您的進項中包含了3787.85

曉~zZ 追問

2019-07-10 11:25

那是不是應納增值稅為362.74?

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:37

如果沒有其他項的話,應交增值稅=銷項126312.43-進項稅122161.84=4150.59,因為您購買的原材料有用到內銷產(chǎn)品上的,也有用到出口產(chǎn)品上的,如果把原材料區(qū)分哪些用于出口產(chǎn)品哪些用于外銷產(chǎn)品比較困難,所以國家允許把所有的進項發(fā)票都可以抵扣銷項,也就是用于出口產(chǎn)品的原材料對應的進項稅發(fā)票也抵扣內銷產(chǎn)品的銷項稅了,所以進項稅122161.84中既包含外銷產(chǎn)品對應的進項稅也包含外銷產(chǎn)品對應的進項稅

曉~zZ 追問

2019-07-10 13:41

那是不是只要進項大于銷項,我這部分免抵退3787.85的錢就能退下來?

馮慧老師 解答

2019-07-10 13:44

只有有增值稅期末留抵才會有退稅的

曉~zZ 追問

2019-07-11 09:52

老師,我不知道這樣的理解對不對
1、假設我有7萬的進項額(1萬出口+6萬內銷),銷項額(0+8萬),我正常進項的稅要交2萬,但是我出口免抵退有1萬,所以我這個月增值稅是要交1萬
2、假設我有7萬的進項額,本應出口那部分轉內銷了 (7萬內銷),銷項額(9萬),那我當月增值稅要交2萬
3、假設我有7萬的進項額,(1萬出口+6萬內銷),銷項額(0+5萬),我正常進項的稅留底1萬,但是我出口免抵退有1萬,所以我這個月增值稅不交,退稅1萬

曉~zZ 追問

2019-07-11 09:55

還有,我想請教下,我在核算出口成本利潤的時候,要不要把出口免抵退算進去

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相關問題討論
請看插入的圖片,謝謝
2018-01-12 12:51:12
你好,繳納的增值稅加上免抵稅款。
2022-12-06 15:37:53
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2024-11-03 16:31:27
您好,當期免抵稅額就相當于抵消銷項稅了,不能直接抵應交增值稅
2019-07-10 11:15:34
您好,稍等一下正在解答中
2021-05-25 16:45:41
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