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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2019-07-10 11:13

你好
根據(jù)財會（2016）22號文件規(guī)定 ，需要結(jié)轉(zhuǎn)的
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 
  月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:14

多交的增值稅什么意思?。?/p>

老江老師 解答

2019-07-10 11:19

就是進(jìn)項大于銷項稅額

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:21

老師 我再問一下 我們公司不是勞務(wù)公司 支付給個人的勞務(wù)費(fèi)怎么分錄呢？其他公司支付給我公司的勞務(wù)費(fèi)又怎么分錄呢？

老江老師 解答

2019-07-10 11:24

借 制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等  
  貸 應(yīng)付賬款/銀行存款
分錄沒有太大的區(qū)別，個人，咱要代扣個稅！

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:25

我們公司付給其他個人的要代扣個稅嗎？不是我公司的員工哦

老江老師 解答

2019-07-10 11:28

你支付勞務(wù)報酬，法理上，有代扣義務(wù)的

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:32

那老師 報了增值稅的科目又怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

老江老師 解答

2019-07-10 11:34

報了增值稅，是什么意思

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:35

就是我月末結(jié)轉(zhuǎn)之后 次月申報了增值稅 然后又怎么結(jié)轉(zhuǎn)科目呢？

老江老師 解答

2019-07-10 11:38

企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-10 11:41

老師 我的意思是 我7月份報6月份的增值稅 如果不需要繳納增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)科目 如果繳納了增值稅又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

老江老師 解答

2019-07-10 11:55

第六條，不是很清楚嗎，分兩種情況！

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一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時表示應(yīng)計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30
同學(xué)你好 問分錄的嗎
2024-06-05 15:37:07
月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
在應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的借方統(tǒng)計。
2018-12-10 10:47:05
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-15 11:02:15
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