琛余 追問(wèn)

2019-07-11 16:48

但是他報(bào)個(gè)人所得稅報(bào)的有社保

琛余 追問(wèn)

2019-07-11 16:49

那我做賬就不做社保那塊，只做工資這部分么？

meizi老師 解答

2019-07-11 16:56

你好 那你們通過(guò)個(gè)人買(mǎi)的   這個(gè)個(gè)人社?？梢栽谟?jì)算個(gè)稅減去的

琛余 追問(wèn)

2019-07-11 17:04

那我做賬話怎樣計(jì)提 和發(fā)放？

meizi老師 解答

2019-07-11 17:13

你好 正常計(jì)提 借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款等

琛余 追問(wèn)

2019-07-11 17:28

我就不管社保的部分了，只是在個(gè)稅體現(xiàn)嗎？

meizi老師 解答

2019-07-11 17:34

你好 是的 社保 是你們承擔(dān)的話 你們要支付這個(gè)金額 到時(shí)計(jì)算員工個(gè)稅 你要減去社保的。這個(gè)社保是別的公司已經(jīng)在其他公司減去了嗎

琛余 追問(wèn)

2019-07-11 17:41

我們公司的社保是通過(guò)私人賬戶扣的，沒(méi)有通過(guò)公司，但是他報(bào)個(gè)稅的時(shí)候有體現(xiàn)的有社保，個(gè)稅上面不是報(bào)的個(gè)人繳納部分嗎

meizi老師 解答

2019-07-11 17:48

你好 需要的 你要減去 不管你怎么支付  這個(gè)員工最終工資要扣除這部分的

琛余 追問(wèn)

2019-07-11 18:37

那我發(fā)工資是按實(shí)際領(lǐng)的發(fā)，社保部分我需要計(jì)提嗎？具體分錄怎樣做，老師

meizi老師 解答

2019-07-11 18:48

你好 計(jì)提啊  是你們公司承擔(dān)部分 要走成本費(fèi)用的   1. 計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 按這個(gè)來(lái)做