仲勝男 追問

2019-07-13 19:04

這種是不是出現(xiàn)在跨年取得發(fā)票的情況

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

匯算后取得發(fā)票

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

就放在次年調(diào)減

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 19:10

你好！可以這么理解。一般是指匯算清繳后取得的上一年度的發(fā)票。

仲勝男 追問

2019-07-13 19:41

賬問下納稅調(diào)增是什么調(diào)增納稅調(diào)減又是什么調(diào)減

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 19:47

你好！調(diào)增調(diào)減情況非常繁雜，建議到學(xué)堂學(xué)習(xí)齊紅老師的關(guān)于匯算清繳的最新課程。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:03

我就是看這個(gè)才問的我只是想問如果匯算后取得費(fèi)用發(fā)票在當(dāng)年匯算是成本調(diào)減吧

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

因?yàn)樽龅臅r(shí)候相當(dāng)于成本多做了所以匯算時(shí)成本調(diào)減對嗎

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

還是當(dāng)年匯算不管次年匯算成本調(diào)減

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 20:05

親愛的學(xué)員，你好！取得費(fèi)用發(fā)票的當(dāng)年是成本調(diào)增，納稅調(diào)減哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:06

比如我18年5月發(fā)票次年7月收到怎么處理

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 20:12

你好！18年匯算清繳時(shí)，由于沒有取得發(fā)票，平時(shí)的暫估成本需要調(diào)減成本，當(dāng)年多繳納企業(yè)所得稅。次年收到發(fā)票時(shí)，做正常的收到成本發(fā)票的分錄，2019年匯算清繳時(shí)，這些發(fā)票計(jì)入2019 年的成本，企業(yè)所得稅相應(yīng)的會更少，匯算清繳時(shí)不需要調(diào)整該筆成本了（自動計(jì)入了當(dāng)年的成本）。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:19

分錄應(yīng)該要紅沖之前的暫估嗎

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 20:23

你好！要沖紅，要不然重復(fù)入賬。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:23

好的

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 20:24

不客氣，祝你工作愉快！滿意的話記得給老師一個(gè)五星好評哦。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:23

老師想問下如果是匯算后收到發(fā)票當(dāng)年納稅調(diào)減要做專項(xiàng)申報(bào)嗎

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 21:33

親愛的學(xué)員，你好！你這個(gè)不需要專項(xiàng)申報(bào)哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:34

那什么情況需要申報(bào)那個(gè)啊

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 21:38

你好！
下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除：

（一）企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價(jià)格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失；

（二）企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗；

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失；

（四）企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失；

（五）企業(yè)按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。
第十條 前條以外的資產(chǎn)損失，應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。企業(yè)無法準(zhǔn)確判別是否屬于清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除。
屬于清單式申報(bào)的是列舉式，除此之外，都要專項(xiàng)申報(bào)。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:41

那要是之前沒有暫估入賬18年費(fèi)用計(jì)入19年了申請抵扣18年稅款要不要專項(xiàng)申報(bào)

叮當(dāng)老師 解答

2019-07-13 21:43

你好！你已經(jīng)匯算清繳了哈，已經(jīng)沒辦法抵扣18年底稅款了哦。