請(qǐng)問(wèn)，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，4月份有一筆出口業(yè)務(wù)，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票3月份已經(jīng)認(rèn)證，但是并未抵扣。認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的名稱(chēng)供應(yīng)商給開(kāi)錯(cuò)了。出口的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票我們也開(kāi)錯(cuò)了，所以五月份我們把出口銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票沖紅重新開(kāi)了。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)的我們給供應(yīng)商寄過(guò)去了，要求他們給我們重開(kāi)。請(qǐng)問(wèn)是不是供應(yīng)商把錯(cuò)誤的發(fā)票沖紅再重開(kāi)就行了。需要我們做什么嗎？供應(yīng)商現(xiàn)在就不給我們重開(kāi)發(fā)票，非說(shuō)讓我們沖紅

答： 是的，需要供應(yīng)商開(kāi)具紅字發(fā)票再重新按正確的開(kāi)才行

進(jìn)出口企業(yè)（鞋業(yè)）公司，7月第一次出口，開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)票60萬(wàn)，稅額69026.52，出口237962元。8月發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了所以把7月進(jìn)項(xiàng)全開(kāi)了紅沖（8月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)有出口），但8月系統(tǒng)上出現(xiàn)叫上稅的數(shù)字，是不是哪里填得不對(duì)？老師幫看一下是不是哪里填得不對(duì)，稅局的兩個(gè)人說(shuō)的不一樣，一個(gè)說(shuō)上個(gè)月報(bào)得不對(duì)，要重新申報(bào)，那我現(xiàn)在怎么數(shù)據(jù)呢？（上一個(gè)老師回復(fù)了我還沒(méi)問(wèn)清楚時(shí)間超過(guò)了問(wèn)不了了）第一次不知道這些數(shù)據(jù)該填哪里？圖片只能傳3張，等你回復(fù)的時(shí)候我傳8月的給你，謝謝老師我們出口是免稅的

答： 你7月申報(bào)表填寫(xiě)不對(duì)，7月不可以填寫(xiě)附表2第13-14行，這樣才可以留抵。8月填寫(xiě)附表2第13和20行.只有這樣才不產(chǎn)生應(yīng)交稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果外貿(mào)企業(yè)出口退稅因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)錯(cuò) 選擇不退稅，是否是按視同內(nèi)銷(xiāo)處理？發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候是按抵扣認(rèn)證嗎？關(guān)鍵是一張發(fā)票上有能退稅的，有選擇放棄退稅的？發(fā)票問(wèn)題，采購(gòu)方不配合，發(fā)票重開(kāi)不可能。

答： 如果外貿(mào)企業(yè)出口退稅因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)選擇不退稅，是按視同內(nèi)銷(xiāo)處理。 發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候是按抵扣認(rèn)證。 如果一張發(fā)票上有能退稅的，有選擇放棄退稅的，這種情況需要按以下方式處理： 出口退稅或免稅的貨物用了采購(gòu)發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）抵扣了稅款，就相當(dāng)于視同內(nèi)銷(xiāo)征了稅，需要把這部分稅金轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。