暢 追問

2019-07-22 15:44

可是18年的審計(jì)說，社保費(fèi)跟公積金要計(jì)提，那又要怎么做賬啊

暢 追問

2019-07-22 15:45

審計(jì)說是根據(jù)最新的準(zhǔn)則說需要計(jì)提的，請問最新準(zhǔn)則是怎么規(guī)定的，那個(gè)文件有提現(xiàn)

張艷老師 解答

2019-07-22 15:47

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
您上面的分錄是直接處理了，而沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡。

暢 追問

2019-07-22 15:55

意思是要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬科目過渡，那如果是經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬科目過渡，那是不是不需要再經(jīng)過其他應(yīng)收款科目過渡啦

張艷老師 解答

2019-07-22 15:56

規(guī)范的處理是通過其他應(yīng)付款科目，不過實(shí)務(wù)中也有老會(huì)計(jì)使用其他應(yīng)收款科目的。
稍后給您上傳一份完整的分錄

張艷老師 解答

2019-07-22 15:56

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款