我企業(yè)查出18年有五張進項票失控,需要進項稅額轉(zhuǎn)出,同時不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。請問下老師應(yīng)該怎么做會計分錄?
宇丶
于2019-07-25 11:08 發(fā)布 ??968次瀏覽
- 送心意
王晶老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-07-25 11:10
你好,就說吧 ,這帳憑證紅沖了,最后接轉(zhuǎn)入以前年度損益
相關(guān)問題討論

你好,就說吧 ,這帳憑證紅沖了,最后接轉(zhuǎn)入以前年度損益
2019-07-25 11:10:04

一、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
二、進項稅額轉(zhuǎn)出, 就是不能抵扣的進項稅做進項稅轉(zhuǎn)出
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2018-09-03 14:51:25

你好,如果是進項轉(zhuǎn)出大于進項,
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
2022-12-30 11:29:22

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出的差額,會計分錄應(yīng)如下:
1. 進項稅額轉(zhuǎn)出:貸方結(jié)轉(zhuǎn)出的進項稅額,借方應(yīng)交稅費-進項稅額。
2. 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:貸方應(yīng)交稅費-進項稅額,借方結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額。
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額是指企業(yè)在經(jīng)營過程中,由于交易的發(fā)生,所產(chǎn)生的進項稅負擔多于支付稅金,交易未結(jié)算完畢,企業(yè)就要根據(jù)稅務(wù)登記情況,將稅負擔中多于實際支付稅金金額,結(jié)轉(zhuǎn)至次期稅負擔。此時往來增值稅進行結(jié)轉(zhuǎn),就需要記錄兩個會計分錄,一是結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額,即進項稅負擔中多于實際支付稅金金額,二是進項稅負擔轉(zhuǎn)出,即次期支付稅金中多于稅負擔金額。
拓展知識:稅務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是指企業(yè)依法按規(guī)定的期限根據(jù)實際繳納稅金后,將稅負擔中尚未轉(zhuǎn)出的部分金額,在期末轉(zhuǎn)至下期稅負擔中進行結(jié)轉(zhuǎn)。
2023-03-03 16:45:46

進項稅額是企業(yè)在購買貨物、接受服務(wù)或者投資進行的經(jīng)營活動中,繳納的稅款。
2023-03-08 10:01:40
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
宇丶 追問
2019-07-25 11:11
王晶老師 解答
2019-07-25 11:26
宇丶 追問
2019-07-25 11:30
王晶老師 解答
2019-07-25 14:12
宇丶 追問
2019-07-25 14:21
王晶老師 解答
2019-07-25 14:38