定格 追問

2019-07-30 16:13

那小規(guī)模的計(jì)提比繳納時(shí)少2分錢增值稅，繳款憑證比賬面多兩分錢，下七月份的賬增值稅是按賬面的還是按繳款憑證？

bamboo老師 解答

2019-07-30 16:14

繳款憑證比賬面多兩分錢  七月份的賬增值稅是按繳款憑證

定格 追問

2019-07-30 16:16

但是多了兩分錢后面怎么調(diào)整呢

bamboo老師 解答

2019-07-30 16:18

就像我上面分錄那樣調(diào)整就好了啊

定格 追問

2019-07-30 16:23

那樣不合適吧，因?yàn)槔U款憑證上就是用對(duì)公扣的款，繳款憑證上增值稅比賬面上多兩分，繳款是用銀行存款按憑證上交的

bamboo老師 解答

2019-07-30 16:25

您開具發(fā)票計(jì)提增值稅
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
這樣寫不對(duì)么？

定格 追問

2019-07-30 16:32

借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（賬面金額）
營業(yè)外支出（多的兩分錢）
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-07-30 16:33

是的 這樣寫分錄的話 有疑問么

定格 追問

2019-07-30 16:35

計(jì)提時(shí)是這樣做的，繳納時(shí)沒有做營業(yè)外支出，都做到了增值稅，那調(diào)整下做個(gè)營業(yè)外支出，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-30 16:36

是的 把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目做平就好了 不用謝