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老師請(qǐng)問(wèn)，用現(xiàn)金支票提取了工資，然后發(fā)放給管理人員和車(chē)間人員，是不是要做三步，第一步借：現(xiàn)金貸銀行存款第二步：借:管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬第三步是借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金對(duì)嗎？

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于2016-02-14 09:22 發(fā)布 ??1185次瀏覽

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送心意

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-02-14 09:28

謝謝老師

鄒老師解答

2016-02-14 09:26

第二步借:管理費(fèi)用制造費(fèi)用等科目貸：應(yīng)付職工薪酬

鄒老師解答

2016-02-14 09:31

不客氣
祝你新年快樂(lè)、工作順利！

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你好，1.借：以前年度損益調(diào)整 -500，貸：應(yīng)付職工薪酬-500。 2.借：以前年度損益調(diào)整1000，貸：應(yīng)付職工薪酬1000

2019-02-22 19:43:14

你好！你如果是支付的工資，就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資

2021-04-29 14:32:27

不可以的，必須應(yīng)付職工薪酬，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬他核算的內(nèi)容包含福利費(fèi)。

2022-04-07 17:13:52

你好！這是福利費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

2019-07-13 11:23:44

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因?yàn)楣臼且话慵{稅人，但是我們勞務(wù)工公司，一般是問(wèn)

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老師您好，本次生產(chǎn)的產(chǎn)品，還沒(méi)有出成本如何寫(xiě)分錄，問(wèn)

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答： 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——個(gè)人部分貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款
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借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款與會(huì)計(jì) 分錄借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款區(qū)別就是從應(yīng)付職工薪酬過(guò)了一下這樣是不是匯算清繳的時(shí)候要計(jì)算應(yīng)付職工薪酬的總額？

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