Hedgehog 追問

2019-08-21 11:22

老師，我是不是這樣做，借庫存商品（金額負數(shù)）借：應(yīng)交稅費—進項稅（那開的紅字發(fā)票賬務(wù)進項稅費要怎么處理），貸：應(yīng)收（負數(shù)）。是不是還要再做一筆沖減成本的分錄呢？

小祝老師 解答

2019-08-21 11:29

你應(yīng)該做借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：生產(chǎn)成本。你庫存商品不能做負數(shù)，你的商品并沒有減少啊，還是那么多，但是你的生產(chǎn)成本減少了，所以要貸生產(chǎn)成本。

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:20

明白，老師，你上面做的分錄都是用紅字嗎？進項稅額轉(zhuǎn)出也是用紅字嗎？

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:29

老師，我前面應(yīng)該理解錯了，您的是正確的，不用做負數(shù)，做相反分錄即可

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:34

老師，是這樣的，開出的紅字發(fā)票是有對應(yīng)庫存商品的明細開的，因為是銷售返利，所以我們的庫存商品沒有減少，這個要怎么辦，如果我賬務(wù)上不對應(yīng)減少庫存商品，稅局會不會查？

小祝老師 解答

2019-08-21 14:44

你的意思是你開始就入了庫存商品是嗎？那你這種情況只能沖紅庫存商品了。

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:46

是的，是隔月才開的紅沖發(fā)票

小祝老師 解答

2019-08-21 14:47

恩，那你就那樣做吧。

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:47

那這樣的話實際上庫存商品是沒減少的，那這樣庫存商品賬上就減少

Hedgehog 追問

2019-08-21 14:49

那我還要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本負數(shù)嗎

小祝老師 解答

2019-08-21 15:16

你剛剛不是說你開始入了庫存商品嗎？那么你沖紅的話就是做庫存商品的紅字，你就不用再管生產(chǎn)成本了，你沖紅了就代表庫存商品的單價也跟著減少了。你以后出庫的時候再相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了。

Hedgehog 追問

2019-08-21 15:38

明白，那這樣的話實際上庫存商品是沒減少的，到是庫存商品賬上就減少了，這個怎么調(diào)呢

小祝老師 解答

2019-08-21 15:53

你把實際上的庫存商品金額對應(yīng)著調(diào)整不就和賬上一致了嗎？

Hedgehog 追問

2019-08-21 16:05

數(shù)量會不一致呀，我直接放到銷售費用里可以嗎

小祝老師 解答

2019-08-21 16:15

因為你沖紅了，所以你需要自己去調(diào)整庫存商品。與賬上一致才對。