融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 11:18

好的，謝謝。接著就計提應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這個數(shù)額是當(dāng)月購進(jìn)的商品不含稅價款乘以退稅率的出的數(shù)是嗎？還有一部分不予退稅的就借：主營業(yè)務(wù)成本-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 這樣嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-26 12:30

你好！

對的。

融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 14:52

好的。然后年底就是結(jié)轉(zhuǎn)本年稅金。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  這樣嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-26 15:11

你好！

是的。

融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 15:22

如果計提的退稅金在當(dāng)年沒有退回，稅金也照樣結(jié)轉(zhuǎn)，只留其他應(yīng)收款-出口退稅科目留有余額，待下一年退回直接沖其他應(yīng)收款-出口退稅就可以了是嗎？

融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 15:24

還有當(dāng)期購入的商品的那部分不予退稅的部分是要當(dāng)期就轉(zhuǎn)入成本是嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-26 15:55

是的，你的理解很對

融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 16:08

就是上面的最后2個提問的理解都是對的是嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-26 16:09

你好！

是的，你的理解很對

融冰點(diǎn) 追問

2019-08-26 16:09

好的，謝謝，老師

蔣飛老師 解答

2019-08-26 16:10

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。