1184368902 追問

2019-08-29 21:44

為什么全程沒有看到應(yīng)交稅費，銷項稅額

1184368902 追問

2019-08-29 21:44

做外賬

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 21:48

發(fā)出進度款
借：應(yīng)收賬款
貸L:工程結(jié)算
應(yīng)交稅費～增值稅～銷
再開具發(fā)票時

1184368902 追問

2019-08-29 21:51

開票時呢

1184368902 追問

2019-08-29 21:53

到底是待轉(zhuǎn)銷項稅額還是銷銷項稅額

陳詩晗老師 解答

2019-08-30 08:04

你如果是沒有符合收入確認之前開票
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
你如果是符合收入確認之后開票
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費-銷

1184368902 追問

2019-08-30 08:19

符合確認收入，開具發(fā)票時做什么分錄

陳詩晗老師 解答

2019-08-30 08:20

就是后面的分錄。我上面給了你兩個 分錄。
后面是收入確認后開具發(fā)票的分錄。

1184368902 追問

2019-08-30 08:24

比如發(fā)出進度款結(jié)算單時
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
開具發(fā)票時是不是把待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)入銷項稅額

陳詩晗老師 解答

2019-08-30 08:27

是的。開具發(fā)票時，就需要把待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)銷項稅額處理就是啦。