瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:03

您好，是這樣的！例如8月我做了 1.交8月社保 借：管理費(fèi)用-社保  
                   其他應(yīng)收款-社保  
               貸：銀行存款
2.計(jì)提本月（8月所發(fā)的7月工資）
   借：管理費(fèi)用-工資
    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
3.代扣社保
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資
    貸：其他應(yīng)收款-社保
請(qǐng)問1分錄和3分錄的其他應(yīng)收款-社保的金額應(yīng)該是一樣的嗎，代扣的這個(gè)社保到底是7月的還是8月的還是9月的呢

郭老師 解答

2019-09-04 10:08

一般發(fā)幾月份的工資扣幾月份的社保
比如七月份的工資在八月份發(fā)，那就是七月份的社保，你這個(gè)職工就得扣兩個(gè)月，7.8

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:12

那我們本月扣得社保的錢相當(dāng)于是提前給員工把社保交了？ 
還有就是公司給這個(gè)員工8月份所交的社保該公司承擔(dān)的那部分還是放在管理費(fèi)用-社保里面，還是其他科目里面呢

郭老師 解答

2019-09-04 10:15

八月份的社保什么時(shí)間交？
工資什么時(shí)間發(fā)？

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:27

社保不是每月15號(hào)之前就要交了嗎，然后8月發(fā)的是7月的工資啊

郭老師 解答

2019-09-04 10:31

工資如果在交社保之前，相當(dāng)于先扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的再給員工交
社保不一定，我們15之前申報(bào)20之前交錢

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:34

難道社保系統(tǒng)不是扣的當(dāng)月的社保嗎。工資是發(fā)的上月的工資啊

郭老師 解答

2019-09-04 10:41

是
沒有說不是
工資一號(hào)發(fā)，社保二號(hào)交
是不是發(fā)工資就得扣除這個(gè)員工的社保了
正常的扣七月份的，現(xiàn)在不是沒有八月份工資，只能提前扣
借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款（兩個(gè)月的社保）