彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè)，征稅率17%，退稅率13% (一) 購料：15年06月免稅進(jìn)口USD10萬元，國內(nèi)購料人民幣80萬元（含稅價(jià)），全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售：內(nèi)銷米琦20萬元(含稅價(jià))，轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬元，單證齊全的直接出口給年利達(dá)USD20萬元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：計(jì)劃進(jìn)口值2300萬元，計(jì)劃出口RMB6500萬元 計(jì)算：（1）本月進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）本月銷項(xiàng)稅額 （3）本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額11.03萬，國內(nèi)購進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額：80萬/1.16*16%

增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣及認(rèn)證，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我公司主營稻谷加工銷售大米，8月開始實(shí)行投入產(chǎn)出法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)主要從農(nóng)民手中購買稻谷(自行開收購發(fā)票)和企業(yè)收購稻谷(增值稅專用發(fā)票)，我的會(huì)計(jì)處理是:進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)投入產(chǎn)出法公式抵扣，但是我另外把從企業(yè)購進(jìn)的稻谷增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷售給別人開具的銷項(xiàng)稅額另外做分錄轉(zhuǎn)出， 這樣的做法是錯(cuò)誤的，想請教正確的做法是什么呢？還有就是剛才看的老師講課視頻，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出只能在第一個(gè)月的時(shí)候做，以后都不用轉(zhuǎn)出了嗎？

答： 你如果是投入產(chǎn)出法，你是根據(jù)用量計(jì)算抵扣，而不是進(jìn)項(xiàng)，你現(xiàn)在是什么疑問