June。 追問(wèn)

2019-11-29 08:24

老師你好，我現(xiàn)在的疑問(wèn)是1.我把購(gòu)進(jìn)稻谷增值稅進(jìn)項(xiàng)減去直接銷售稻谷的進(jìn)項(xiàng)直接轉(zhuǎn)出，這樣的做法應(yīng)該怎么更正呢，2.結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候怎么做，應(yīng)該在什么之后做，3.取得購(gòu)進(jìn)稻谷的進(jìn)項(xiàng)是每個(gè)月都要做轉(zhuǎn)出嗎？請(qǐng)老師詳細(xì)回復(fù)一下，最好再做個(gè)分錄，謝謝！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 09:03

1.不需要，本就不抵扣進(jìn)項(xiàng)，處理沒(méi)什么問(wèn)題
2.結(jié)轉(zhuǎn)成本后，你要確認(rèn)你按投入產(chǎn)出法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)是多少，分錄處理
借 應(yīng)交 稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
3.是的

June。 追問(wèn)

2019-11-29 11:06

還有個(gè)疑問(wèn)，我們購(gòu)進(jìn)原材料稻谷，用作生產(chǎn)大米，但是也在直接銷售，做的其他業(yè)務(wù)收入，購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)是投入產(chǎn)出法扣除，和增值稅進(jìn)項(xiàng)勾選扣除，但是財(cái)稅2012年38號(hào)文上又說(shuō)，作為購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，又另外有個(gè)公式核定扣除，這樣做不是就重復(fù)扣除了嗎？

June。 追問(wèn)

2019-11-29 11:07

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 11:13

你如果是直接銷售，你就不用投入產(chǎn)出法，投入產(chǎn)出法一定是不直接銷售

June。 追問(wèn)

2019-11-29 11:16

直接銷售的數(shù)量金額都很小，而且?guī)讉€(gè)月才有一次，如果不用投入產(chǎn)出法，那用什么做呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 11:21

你直接按你收購(gòu)進(jìn)項(xiàng)抵扣就是了

June。 追問(wèn)

2019-11-29 11:45

那銷售的呢？那不是有個(gè)公式嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 11:47

銷售你是按銷售確定銷 項(xiàng)，購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)，銷-進(jìn)交增值稅

June。 追問(wèn)

2019-11-29 11:56

老師，我是這樣理解你的話，購(gòu)進(jìn)原材料是用投入產(chǎn)出法抵扣進(jìn)口，收到增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)是全部轉(zhuǎn)出，但是銷售原材料這部分是不用做任何關(guān)于進(jìn)項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理，是這樣嗎？那這個(gè)公式不是就是矛盾的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 12:08

是的，
如果你是直接出售就是按進(jìn)項(xiàng)抵扣
如果不是直接銷售按投入產(chǎn)出法抵扣的話，你就是用這個(gè)原材料的專票進(jìn)轉(zhuǎn)出，投入產(chǎn)出抵扣 進(jìn)項(xiàng)

June。 追問(wèn)

2019-11-29 14:10

老師，我覺(jué)得關(guān)于購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售，應(yīng)該是根據(jù)38號(hào)文公式把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)進(jìn)抵扣的，你看下我上面發(fā)的圖片

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-29 15:34

我查查資料回復(fù)你