寶藏
于2019-09-06 14:50 發(fā)布 ??1083次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-09-06 14:50
月末計(jì)提增值稅分計(jì)分錄和月初交納增值稅分計(jì)分錄該怎么做??？
答： 正式一般納稅人分錄 例：本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額2000元，本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額1200元，上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額100元。 (1)本月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1200元 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1200 貸：銀行存款等 (2)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額2000元 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2000 (3)本月應(yīng)納增值稅：2000-1200-100=700元 轉(zhuǎn)出未交增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 700 計(jì)提附加稅費(fèi)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 700*7% 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 700*3% 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 700*當(dāng)?shù)匾?guī)定的稅率 （4）結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 (5)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)
老師，我上個(gè)月計(jì)提的增值稅假如是10000，這個(gè)月交稅實(shí)際交的是9000，那么我剩余的1000怎么做分錄？
答： 您好 請(qǐng)問(wèn)您計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的 根據(jù)什么計(jì)提的 按照規(guī)定是應(yīng)該只繳納9000呢
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
求計(jì)提應(yīng)交增值稅 會(huì)計(jì)分錄 繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄
答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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