您好！老師我公司買了別人處理的二手空調(diào)對方未能提供發(fā)票、款項本單位基本戶支付對方單位基本戶、請問如何做會計分錄、我做了、借：應(yīng)付賬款、 貸：銀行存款、快賬里應(yīng)付賬款借方提示是負數(shù)、我給如何記賬、借管理費用-辦公費用 、貸：應(yīng)付賬款正常做，匯算清繳調(diào)增（如何做賬）

答： 這個正常進行賬務(wù)處理，能夠在稅務(wù)局代開發(fā)票的盡量代開發(fā)票，不能代開發(fā)票的，只能在企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理。不用做匯算清繳的賬務(wù)處理

去年暫估的費用：借; 管理費用-暫估4 2貸：應(yīng)付賬款42萬 今年回來的票 1、管理費用 -暫估 負42 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負42 ，2、 借管理費用-辦公費20萬 貸：銀行存款 20萬 3、借：管理費用-暫估22萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估22萬，然后這22萬匯算清繳交企業(yè)稅嗎

答： 你好，學(xué)員，這個22萬納稅調(diào)增

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，去年我公司重復(fù)提了2018的管理費用100萬2018年的時候是借管理費用 100萬 貸：應(yīng)付賬款100萬結(jié)果2019年做錯了，變成借：管理費用100萬，銀行存款100萬。現(xiàn)在2020年馬上要匯算清繳了，我怎么提回來？然后匯算清繳要在哪里調(diào)增？

答： 這個你直接在你的會計利潤上做調(diào)整就可以了，可以通過以前年度損益調(diào)整，也可以直接調(diào)減管理費用