您好！老師我公司買了別人處理的二手空調(diào)對(duì)方未能提供發(fā)票、款項(xiàng)本單位基本戶支付對(duì)方單位基本戶、請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄、我做了、借：應(yīng)付賬款、 貸：銀行存款、快賬里應(yīng)付賬款借方提示是負(fù)數(shù)、我給如何記賬、借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用 、貸：應(yīng)付賬款正常做，匯算清繳調(diào)增（如何做賬）

答： 這個(gè)正常進(jìn)行賬務(wù)處理，能夠在稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票的盡量代開(kāi)發(fā)票，不能代開(kāi)發(fā)票的，只能在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理。不用做匯算清繳的賬務(wù)處理

去年暫估的費(fèi)用：借; 管理費(fèi)用-暫估4 2貸：應(yīng)付賬款42萬(wàn) 今年回來(lái)的票 1、管理費(fèi)用 -暫估 負(fù)42 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)42 ，2、 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)20萬(wàn) 貸：銀行存款 20萬(wàn) 3、借：管理費(fèi)用-暫估22萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估22萬(wàn)，然后這22萬(wàn)匯算清繳交企業(yè)稅嗎

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)22萬(wàn)納稅調(diào)增

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款與 會(huì)計(jì) 分錄 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款 區(qū)別就是 從應(yīng)付職工薪酬過(guò)了一下 這樣是不是匯算清繳的時(shí)候 要計(jì)算應(yīng)付職工薪酬的總額？

答： 是的，就是這個(gè)差別的