老師，具體情況是從2019.8月起社?；鶖?shù)下調(diào)，1-7月稅務(wù)已扣繳的相應(yīng)的差額也退了，體現(xiàn)在8月社保收取里抵減的。因?yàn)槲覀兪莿趧?wù)派遣企業(yè)，為派遣員工代繳的社保單位部份都是對方單位打來的，收到合作單位的款項(xiàng)時(shí)做的收入，繳納時(shí)計(jì)入的管理費(fèi)用，現(xiàn)在稅務(wù)退給我們了，我在管理費(fèi)用了沖減了1-7月的單位部份和個(gè)人部分，而我們暫時(shí)沒退給合作單位，那這樣的話，我們的收入沒變，管理費(fèi)用沖減了，利潤就多了這部份，是就這樣作為利潤了，還是把這部份應(yīng)該退給單位和員工的社保提出來放在其他應(yīng)付款里好呢?我這樣處理正確嗎？

答： 如果還回去就是計(jì)入其他應(yīng)付款里面，如果不還回去那就是計(jì)入你們的收入

老師，具體情況是從2019.8月起社保基數(shù)下調(diào)，1-7月稅務(wù)已扣繳的相應(yīng)的差額也退了，體現(xiàn)在8月社保收取里抵減的。因?yàn)槲覀兪莿趧?wù)派遣企業(yè)，為派遣員工代繳的社保單位部份都是對方單位打來的，收到合作單位的款項(xiàng)時(shí)做的收入，繳納時(shí)計(jì)入的管理費(fèi)用，現(xiàn)在稅務(wù)退給我們了，我在管理費(fèi)用了沖減了1-7月的單位部份和個(gè)人部分，而我們暫時(shí)沒退給合作單位，那這樣的話，我們的收入沒變，管理費(fèi)用沖減了，利潤就多了這部份，是就這樣作為利潤了，還是把這部份應(yīng)該退給單位和員工的社保提出來放在其他應(yīng)付款里好呢?我這樣處理正確嗎？

答： 代收代繳的那部分，從以開始就應(yīng)該要掛往來，直接從往來里面走，而不應(yīng)該確認(rèn)為收入，如果你之前確認(rèn)收入了，那么現(xiàn)在有退款的話也應(yīng)該要沖減收入，這樣才是平的。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人保險(xiǎn)、公積金不記入其他應(yīng)付款，而是沖減管理費(fèi)用。上交保險(xiǎn)時(shí)不分單位和個(gè)人部分全部記入管理費(fèi)用。月未將個(gè)人負(fù)擔(dān)這部分由管理費(fèi)用轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，請問這樣做利弊！

答： 你好！這樣的話，不符合會計(jì)規(guī)定吧，因?yàn)榇鄣?，不屬于費(fèi)用，所以扣的時(shí)候不能沖，管理費(fèi)用