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送心意

徐璐老師

職稱中級會計師,初級會計師

2019-09-19 10:03

代收代繳的那部分,從以開始就應該要掛往來,直接從往來里面走,而不應該確認為收入,如果你之前確認收入了,那么現(xiàn)在有退款的話也應該要沖減收入,這樣才是平的。

cq子欣 追問

2019-09-19 10:19

老師,那我應在退回社保的本月,也就是8月沖減收入嗎?分錄這樣:借:主營業(yè)務收入 貸:其他應付款

徐璐老師 解答

2019-09-19 10:29

是的,如果你之前的賬已經(jīng)平了的話,現(xiàn)在這筆分錄就是這樣處理的。

cq子欣 追問

2019-09-19 11:23

老師,后期會有兩種情況,一種是不退回原付款單位,這種情況又要做:借:其他應付款 貸:營業(yè)外收入。另一種情況是會退款給原單位,這種情況我是否要開銷項負數(shù)發(fā)票呢?

徐璐老師 解答

2019-09-19 12:36

是的,如果不退還的話,就是確認營業(yè)外收入,如果是退還的情況,之前如果你開票了的話,那么就必須開紅票。

cq子欣 追問

2019-09-19 13:01

老師,如果我不想開紅字發(fā)票,而是在確定要退款給公司的當月的,從當月銷售發(fā)票中來抵減這筆退款開票,這種方法可以嗎?這樣就相當于退款給他了,我們的收入也減少了。但這樣一來,我原來做的分錄:借主營業(yè)務收入貸其他應付款又怎么辦呢?

徐璐老師 解答

2019-09-19 13:42

不可以的,必須要開具紅字發(fā)票沖減這筆要退還的金額。

cq子欣 追問

2019-09-19 14:41

老師,為什么不可以直接從當月的銷售收入中扣除原來該退還的社??铐椖??

徐璐老師 解答

2019-09-19 14:54

你的銷售是銷售,不能直接扣除款項,如果要在這里體現(xiàn)出來的話,也必須要開具銷售折讓的字樣,不可以直接減少貨款進行開票的。

cq子欣 追問

2019-09-19 15:19

老師,8月我把這筆社保退款從主營業(yè)務收入轉(zhuǎn)到其他應付款。如果一直得不到處理,沒退還,那什么時候我必須把它轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入呢?也就是其他應付款最多能掛多久呢?

徐璐老師 解答

2019-09-19 15:57

一般是一年為期限,這種短期的掛賬應該要一年清理一次。

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