ZB 追問(wèn)

2019-09-17 19:20

因?yàn)槲覇挝皇擒浖髽I(yè)，有即征即退，進(jìn)項(xiàng)要按比例分?jǐn)偟揭话沩?xiàng)目跟即征即退項(xiàng)目中去

鄒老師 解答

2019-09-17 19:23

你好
1，本月交增值稅1萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn)，  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬(wàn)
進(jìn)項(xiàng)稅額中留抵的2萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬(wàn)  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2，這個(gè)月的抵扣有一些是未報(bào)銷(xiāo)的，這個(gè)是什么意思？

ZB 追問(wèn)

2019-09-17 19:26

有抵扣的進(jìn)項(xiàng)票里，有部分是我只收到抵扣聯(lián)，發(fā)票聯(lián)還在同事那里 他是九月份才做的報(bào)銷(xiāo)

鄒老師 解答

2019-09-17 19:27

你好
抵扣的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
報(bào)銷(xiāo)，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款等科目
借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款

ZB 追問(wèn)

2019-09-17 19:41

摘要可以寫(xiě)抵扣本月未報(bào)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)嗎

鄒老師 解答

2019-09-17 19:43

你好，抵扣的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
這個(gè)分錄摘要可以是寫(xiě)：抵扣本月未報(bào)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)（摘要能簡(jiǎn)明扼要描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)就可以，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的）