ZB 追問

2019-09-17 19:20

因為我單位是軟件企業(yè)，有即征即退，進項要按比例分攤到一般項目跟即征即退項目中去

鄒老師 解答

2019-09-17 19:23

你好
1，本月交增值稅1萬
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬，  貸；應交稅費-未交增值稅1萬
進項稅額中留抵的2萬
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2萬  貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2，這個月的抵扣有一些是未報銷的，這個是什么意思？

ZB 追問

2019-09-17 19:26

有抵扣的進項票里，有部分是我只收到抵扣聯(lián)，發(fā)票聯(lián)還在同事那里 他是九月份才做的報銷

鄒老師 解答

2019-09-17 19:27

你好
抵扣的時候，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
報銷，借；管理費用等科目，貸；應付賬款等科目
借；應付賬款，貸；銀行存款

ZB 追問

2019-09-17 19:41

摘要可以寫抵扣本月未報銷的進項嗎

鄒老師 解答

2019-09-17 19:43

你好，抵扣的時候，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
這個分錄摘要可以是寫：抵扣本月未報銷的進項（摘要能簡明扼要描述經(jīng)濟業(yè)務就可以，沒有統(tǒng)一規(guī)定的）