萬事如意 追問

2019-09-22 11:22

五險(xiǎn)一金不計(jì)提直接交納賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本等科目)----社保單位部分

應(yīng)付職工薪酬----社保個(gè)人部分

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
  

這個(gè)應(yīng)付職工薪酬----社保個(gè)人部分為什么不用其他應(yīng)收款-個(gè)人社保

萬事如意 追問

2019-09-22 11:24

發(fā)放工資時(shí)科目不得這樣做了？ 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
   貸：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:27

你好   五險(xiǎn)一金 單位部分是必須要計(jì)提 走應(yīng)付職工薪酬來做的   而你上面計(jì)提單位社保  借管理費(fèi)用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬 -單位部分社保  繳納社保的時(shí)候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保貸銀行存款  。發(fā)放工資是做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款=個(gè)人社保 貸銀行存款  這樣做才是對(duì)的 。不清楚你們上面為什么要這樣做 個(gè)人部分是不走應(yīng)付職工薪酬做的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:41

老師你可以寫成  我寫的那種會(huì)計(jì)分錄的借貸格式嗎？你這寫一大篇看著可迷糊

meizi老師 解答

2019-09-22 11:42

1.計(jì)提單位社保 借管理費(fèi)用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬 -單位部分社保 2.繳納社保的時(shí)候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保貸銀行存款 3.發(fā)放工資是做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款=個(gè)人社保 貸銀行存款

萬事如意 追問

2019-09-22 11:43

你的意思是單位部分的社保必須計(jì)提，走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，對(duì)吧？
發(fā)放工資時(shí)科目不得這樣做了？ 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社保- XXX 600
銀行存款 5400
  這個(gè)是我在網(wǎng)上搜的，感覺不對(duì)

meizi老師 解答

2019-09-22 11:44

你好是的單位部分要計(jì)提 必須要走應(yīng)付職工薪酬； 是不對(duì) 個(gè)人社保是不走應(yīng)付職工薪酬做的    繳納的時(shí)候走其他應(yīng)收款  到時(shí)工資扣除

萬事如意 追問

2019-09-22 11:44

一、計(jì)提工資記社保，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？有能簡(jiǎn)化的步驟嗎？
1、計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資   6000
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   6000

2、計(jì)提社保時(shí)：
（1）用人單位繳納：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)- XXX  1200
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保-XXX   1200
（2）職工個(gè)人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保-XXX  600
  貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保-XXX     600

3、繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 - XXXX  1800
    其他應(yīng)付款-個(gè)人社保- XXX  600
  貸：銀行存款                2400

4、發(fā)放工資時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保- XXX  600
    銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:45

你好   正常做的話是需要這樣來做社保和工資的計(jì)提的  沒有簡(jiǎn)化步驟的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:46

如果計(jì)提工資，不計(jì)提社保直接繳納的話  下面的分錄是不是也算錯(cuò)誤
1、計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資   6000
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   6000

2、繳納社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用----社保費(fèi)         1200
(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本等             科目)
應(yīng)付職工薪酬----個(gè)人社保       600
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金             1800

3、發(fā)放工資時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
   貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:47

我上面給你說了個(gè)人社保走其他應(yīng)收款來做繳納的時(shí)；不能走應(yīng)付職工薪酬科目來體現(xiàn) 你這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:47

個(gè)人部分必須計(jì)提嗎？還是說只需要計(jì)提單位部分，個(gè)人部分可以不計(jì)提通過其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付過度一下就可以了？

meizi老師 解答

2019-09-22 12:10

你好  單位部分要計(jì)提到成本費(fèi)用 個(gè)人部分是個(gè)人承擔(dān) 不會(huì)計(jì)提到成本費(fèi)用的； 是的  ，個(gè)人部分可以不計(jì)提通過其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付過度一下就可以