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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2019-09-29 08:46

你好,要是有扣除限額有超過的還是要調整的

唔三省吾身 追問

2019-09-29 09:06

有的費用沒有票,需要納稅調整嗎?

佟老師 解答

2019-09-29 09:08

需要納稅調整的,要全額調增

唔三省吾身 追問

2019-09-29 09:37

那我也沒有收入也不用交稅,干嘛還要調啊

佟老師 解答

2019-09-29 10:23

沒收入,你成本沒有取得發(fā)票,你的要調增的,應納稅所得稅額增加了

唔三省吾身 追問

2019-09-29 10:25

不是負數(shù)嗎?都是成本?就是虧損?以后納稅年度彌補?

佟老師 解答

2019-09-29 10:26

如果調整完還是虧損就5年內做彌補處理

唔三省吾身 追問

2019-09-29 10:29

老師,業(yè)務招待費在沒有收入的年度是全額調整嗎?

佟老師 解答

2019-09-29 11:13

你這個不是籌建期間吧

唔三省吾身 追問

2019-09-29 11:21

現(xiàn)在開工了

佟老師 解答

2019-09-29 11:27

預收賬款收入可以作為招待費依據(jù)

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相關問題討論
你好,要是有扣除限額有超過的還是要調整的
2019-09-29 08:46:43
預收款填23行。
2017-05-30 13:13:13
(1)第5行“(四)用于職工獎勵或福利視同銷售收入”,填報發(fā)生將貨物、財產用于職工獎勵或福利,會計處理不確認銷售收入,而稅收規(guī)定確認為應稅收入的金額。企業(yè)外購資產或服務不以銷售為目的,用于替代職工福利費用支出,且購置后在一個納稅年度內處置的,以公允價值確定視同銷售收入。填列方法同第2行。 (2)第15行“(四)用于職工獎勵或福利視同銷售成本”,填報發(fā)生將貨物、財產用于職工獎勵或福利,會計處理不確認銷售收入,稅收規(guī)定確認為應稅收入時,其對應的應予以稅前扣除的視同銷售成本金額。填列方法同第12行。
2019-04-25 17:48:58
您好,若您贈送出去的產品和發(fā)給員工產品未確認主營業(yè)務收入,則需要填寫A105010。并且視同銷售增值稅也未計提也需要計提(增加成本費用),所以您視同銷售要考慮企業(yè)所得稅和增值稅的影響。
2020-05-28 17:07:09
外購的贈送要視同銷售。 單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:(一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;(二)銷售代銷貨物;(三)設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售,但相關機構設在同一縣(市)的除外;(四)將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目;(五)將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;(六)將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶;(七)將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;(八)將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。   財稅(2016)36號文件 第十四條 下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產:  ?。ㄒ唬﹩挝换蛘邆€體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務,但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。   (二)單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產,但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。  ?。ㄈ?財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
2017-04-26 12:26:09
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