企業(yè)為子公司提供的債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000，計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價值一樣嗎

答： 您好，不一樣，賬面價值=1000，計(jì)稅基礎(chǔ)等于0； 希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，國慶節(jié)快樂。

所得稅，計(jì)稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，這個是什么意思？負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價值又是什么意思？比如說合同負(fù)債，預(yù)收了100萬。這個時候負(fù)債的賬面價值是100，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0啊

答： 所得稅，計(jì)稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，這個是什么意思？--就是負(fù)債未來是可以稅前扣除的。 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價值又是什么意思？--就是負(fù)債未來不可以稅前扣除。 比如說合同負(fù)債，預(yù)收了100萬。這個時候負(fù)債的賬面價值是100，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0啊--因?yàn)楝F(xiàn)在交稅了，以后確認(rèn)收入不再交稅，納稅調(diào)減扣除，也就是未來這100的預(yù)收可以稅前扣除的。

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師，虧損合同確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)需要怎么確定呢？為什么虧損合同確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)呢？可以舉一個簡單的例子嗎？

答： 你好，假設(shè)企業(yè)A簽訂了一份合同，根據(jù)合同條款，企業(yè)A預(yù)計(jì)將在未來兩年內(nèi)因履行該合同而產(chǎn)生總計(jì)100萬元的虧損。企業(yè)A根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)了一項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債，賬面價值為100萬元。 然而，在稅法上，企業(yè)A所在地區(qū)的稅法規(guī)定，只有在實(shí)際發(fā)生虧損時，才能進(jìn)行稅前扣除。因此，企業(yè)A在當(dāng)前期間不能確認(rèn)任何稅務(wù)上的扣除額，導(dǎo)致該預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0。 在這種情況下，預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值（100萬元）大于其計(jì)稅基礎(chǔ)（0），形成了可抵扣暫時性差異。企業(yè)A需要評估這項(xiàng)差異是否會導(dǎo)致未來稅款的減少，并根據(jù)相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理，如確認(rèn)遞延稅資產(chǎn)等。