- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2019-07-09 15:56
你好 預計負債的計稅基礎(chǔ)是0 賬面價值是100 所有產(chǎn)生了暫時性差異
相關(guān)問題討論

所得稅,計稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負債的計稅基礎(chǔ)為0,這個是什么意思?--就是負債未來是可以稅前扣除的。
負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值又是什么意思?--就是負債未來不可以稅前扣除。
比如說合同負債,預收了100萬。這個時候負債的賬面價值是100,負債的計稅基礎(chǔ)為什么是0啊--因為現(xiàn)在交稅了,以后確認收入不再交稅,納稅調(diào)減扣除,也就是未來這100的預收可以稅前扣除的。
2021-05-13 08:11:04

你好同學,
計稅基礎(chǔ)=賬面價值﹣未來稅前可以扣除的金額。
因為債務(wù)擔保,稅法是不認可相關(guān)的支出的,所以在以后實際發(fā)生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規(guī)定可以扣除的金額是0。
那么計稅基礎(chǔ)=賬面價值﹣0=賬面價值。
會計上在確認預計負債的時候,稅法當期不認,未來也不認,所以當期要調(diào)增會計利潤。
2022-12-16 01:12:58

你好 負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
2019-07-04 14:33:03

您好,學員,這樣理解正確。
2019-09-03 13:57:51

預計負債的賬面價值就是報表數(shù)據(jù),計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除金額
賬面價值-計稅基礎(chǔ)就是暫時性差異
2021-12-21 20:15:58
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
霄 追問
2019-07-09 16:04
答疑蘇老師 解答
2019-07-09 16:11