飛兒 追問

2019-10-03 09:51

沒有。業(yè)力說不知道有沒有了，他以為一樣的，就要了一聯(lián)

bamboo老師 解答

2019-10-03 09:52

簡(jiǎn)化丟失專用發(fā)票的處理流程
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（以下簡(jiǎn)稱《證明單》），可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤Ｈ∠徺I方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，方可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證的程序，減少辦稅環(huán)節(jié)。

  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br/>
    一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

飛兒 追問

2019-10-03 09:58

有復(fù)印件，我現(xiàn)在想問的是，住宿費(fèi)認(rèn)證之后，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？如果做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那之前做賬時(shí)沒有價(jià)稅分離，現(xiàn)在怎么處理

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:00

員工出差差旅費(fèi)可以進(jìn)項(xiàng)抵扣不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)  借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借方藍(lán)字

飛兒 追問

2019-10-03 10:16

好的，謝謝。另外我發(fā)現(xiàn)勾選的有一張發(fā)票是廠商沒給我的，我找了那邊說作廢的，重開了一份給我，但是忘記作廢了。我又認(rèn)證了，怎么辦

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:17

那您填附表二把已經(jīng)勾選的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

飛兒 追問

2019-10-03 10:19

那賬務(wù)怎么處理？？

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:21

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

飛兒 追問

2019-10-03 10:23

關(guān)鍵是這筆我沒有入賬的啊。。。沒有入進(jìn)項(xiàng)稅額。。。。

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:23

那您現(xiàn)在這樣寫分錄不影響
或者您只填申報(bào)表不寫這筆分錄也可以

飛兒 追問

2019-10-03 10:27

嗯，也行。謝謝

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:27

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快