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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-17 15:48

你好,那需要補做這個分錄
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

阿童木 追問

2019-10-17 15:52

以前年度損益調(diào)整-未分配利潤    以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入
老師兩個科目有什么不同呢,是什么意思呢

阿童木 追問

2019-10-17 15:57

我們是小會計準則,有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎

鄒老師 解答

2019-10-17 15:58

你好,沒有以前年度損益調(diào)整-未分配利潤這個科目,未分配利潤是通過利潤分配——未分配利潤科目核算
以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入是對之前年度收入事項做調(diào)整,因為跨年,不能直接通過主營業(yè)務(wù)收入科目核算,就通過以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 這個科目來代替入賬了

阿童木 追問

2019-10-17 16:00

請問為什么跨年,不能直接通過主營業(yè)務(wù)收入科目核算

鄒老師 解答

2019-10-17 16:05

你好,跨年損益事項調(diào)整不能直接通過損益科目本身,應(yīng)當通過以前年度損益調(diào)整科目予以調(diào)整的

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你好 是其他業(yè)務(wù)收入的話 做 :借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。 就得看你是什么款項
2021-01-20 13:24:36
你好,那需要補做這個分錄 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2019-10-17 15:48:02
你好,借應(yīng)收賬款等 貸以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(銷項稅額)
2019-10-17 15:08:48
是的,先暫估入庫就可以了
2020-04-10 13:02:17
你好,這樣做調(diào)整分錄 借;以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入,貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入
2019-10-17 14:34:27
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