歡喜的大雁 追問

2019-10-21 21:17

當月做賬
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

隔月進項稅額轉(zhuǎn)出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
是這樣子嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:19

對方發(fā)票作廢了 您不需要把發(fā)票退給對方么 原材料收到了 沒有發(fā)票 暫估入賬

歡喜的大雁 追問

2019-10-21 21:26

發(fā)票已經(jīng)收到，已抵扣，入賬，對方作廢沒有及時通知，隔月稅務所通知是失控發(fā)票需要進項稅額轉(zhuǎn)出？就想問了，當月材料發(fā)票已經(jīng)入賬，明細分錄
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:31

先把原分錄紅字沖銷 
借：原材料 借方紅字
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸：應付賬款 借方紅字
然后暫估入賬
借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估

歡喜的大雁 追問

2019-10-21 21:40

一：
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
二：
借：原材料（紅字）
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
三：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
甘老師，按照這樣三步是否正取操作？

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:44

第二筆要寫在貸方進項稅額轉(zhuǎn)出 您用進項紅字的話 申報表跟賬上的進項稅額金額不一致了  第三筆不用您那樣寫
您已經(jīng)收到材料的話
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
借：原材料 借方紅字
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸：應付賬款 借方紅字
然后暫估入賬
借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
后期再收到對方的藍字發(fā)票
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

歡喜的大雁 追問

2019-10-21 22:10

老師，對方配套單位當月作廢，然后又重新開具一張發(fā)票，我算是多認證一次，隔月需進項轉(zhuǎn)出

bamboo老師 解答

2019-10-21 22:11

對方作廢的當月就把發(fā)票又開給您了？

歡喜的大雁 追問

2019-10-21 22:19

實際上是這樣的，對方單位一共開具了2張發(fā)票，其中第一張開出送我司，間隔了2天沒有通知就作廢了，這2張發(fā)票我們都認證抵扣了，隔音接到稅務局通知說要進項稅轉(zhuǎn)出，我是新人不太懂，上面老師說了這么多有點云里霧里的不好意思。

bamboo老師 解答

2019-10-21 22:28

那一共只要寫兩筆分錄
收到發(fā)票當月
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
次月進項稅額轉(zhuǎn)出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出