老師：在8月份的時候，供貨商給我們開的進項發(fā)票開錯了，我們當月也認證了，這個月才發(fā)現(xiàn)價格他們開錯了，然后我們開紅字信息表過去給他們，一開紅字就我們要做進項轉(zhuǎn)出，那這個分錄要怎么做呢？比如原來開的價格是2260元，當時做的分錄是：借：庫存商品 2000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）260，貸：應(yīng)付帳款 2260，那現(xiàn)在我們開紅字信息表做進項轉(zhuǎn)出要怎么做分錄呢？

答： 你好，直接沖掉當初的憑證， 借：庫存商品 -2000 貸：應(yīng)付帳款 - 2260 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）260

收到進項發(fā)票未認證，確認應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進項稅額已經(jīng)認證，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 計提增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開了一張紅字發(fā)票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費（進項稅額）

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師上午好！供應(yīng)商開錯發(fā)票，把原來發(fā)票紅沖重開，不含稅金額不變請問這樣入賬：方法一：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 130 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130 方法二：紅沖原來入賬借：原材料 -1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 -130貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 -1130按新發(fā)票入賬借：原材料 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 1130

答： 第二種做法是正確的