老師：在8月份的時候，供貨商給我們開的進(jìn)項發(fā)票開錯了，我們當(dāng)月也認(rèn)證了，這個月才發(fā)現(xiàn)價格他們開錯了，然后我們開紅字信息表過去給他們，一開紅字就我們要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，那這個分錄要怎么做呢？比如原來開的價格是2260元，當(dāng)時做的分錄是：借：庫存商品 2000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）260，貸：應(yīng)付帳款 2260，那現(xiàn)在我們開紅字信息表做進(jìn)項轉(zhuǎn)出要怎么做分錄呢？

答： 你好，直接沖掉當(dāng)初的憑證， 借：庫存商品 -2000 貸：應(yīng)付帳款 - 2260 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）260

收到進(jìn)項發(fā)票未認(rèn)證，確認(rèn)應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進(jìn)項稅額已經(jīng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 計提增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開了一張紅字發(fā)票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

礦產(chǎn)品交易，他們之前結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅，都是 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅額認(rèn)證發(fā)票是借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅額 貸:其他應(yīng)收款～帶抵扣進(jìn)項稅

答： 可以這樣操作，這個沒有問題