你好，我想請(qǐng)問(wèn)我在上個(gè)月報(bào) 了未開(kāi)票收入，本月開(kāi)了發(fā)票，在申報(bào)表未開(kāi)票收入填了負(fù)數(shù)，那么銷項(xiàng)稅在會(huì)計(jì)處理應(yīng)該怎么沖回呢

答： 你增值稅是一正一負(fù)，沒(méi)有增值稅，不用賬務(wù)處理的

本月已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，本月還不能零申報(bào)怎么會(huì)計(jì)處理

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)您的本月不能零申報(bào)是什么意思

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，由于我司會(huì)計(jì)人員認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后次月忘記申報(bào)，應(yīng)該怎么處理呢？是否可以將發(fā)票開(kāi)具沖紅申請(qǐng)通知書(shū)退回銷售方將其做沖紅處理？后期再重開(kāi)增值稅專用發(fā)票，這樣未申報(bào)進(jìn)項(xiàng)，在銷售方?jīng)_紅發(fā)票后我司在申報(bào)中應(yīng)怎樣填納稅申報(bào)表呢？

答： 認(rèn)證不抵扣一般是不允許的，認(rèn)證未抵扣相當(dāng)于獲得普通發(fā)票了，會(huì)計(jì)分錄只做了費(fèi)用未做進(jìn)項(xiàng)，在銷售方?jīng)_紅發(fā)票后也就是把費(fèi)用沖減，不涉及增值稅申報(bào)表。由于屬于特殊情況，最好是以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局稅管員的意見(jiàn)為準(zhǔn)。