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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-11-04 09:45

10月份也得計提折舊的
1.固定資產(chǎn)轉入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
3.清理凈損益結轉:
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
得看出售價格多少

桅子 追問

2019-11-04 09:45

出售價格20000，如何填寫這些金額？

郭老師 解答

2019-11-04 09:51

10月份也得計提折舊的
1.固定資產(chǎn)轉入清理:
借：累計折舊277537.12+10月份折舊
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)500818.8
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等20000
貸：固定資產(chǎn)清理20000/1.13
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）20000/1.13*13%
3.清理凈損益結轉:
把固定資產(chǎn)清理余額結轉到資產(chǎn)處置收益或者營業(yè)外收支

桅子 追問

2019-11-04 10:58

老師麻煩再看下這樣最終結轉是不是這樣

郭老師 解答

2019-11-04 11:01

你好，小企業(yè)會計準則是的

桅子 追問

2019-11-04 11:05

好的。謝謝老師！

郭老師 解答

2019-11-04 11:36

不用客氣的，

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簡易計稅只是稅率不同，和分錄沒有關系，
2019-02-15 15:51:06
您好 請問當時有沒有抵扣進項稅額
2019-09-16 15:52:04
你好，借；銀行存款，貸；固定資產(chǎn)清理，應交稅費——應交增值稅
2019-05-09 11:17:31
同學你好，需要交增值稅；印花稅；附加稅；
2022-05-22 10:14:45
你好 固定資產(chǎn)轉為清理，借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn) 發(fā)生清理支出，借；固定資產(chǎn)清理，貸；銀行存款等科目 取得清理收入，借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應交稅費 結轉清理凈損益，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2019-07-07 10:09:59
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