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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2016-03-25 15:03
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答
如果稅務(wù)局備案還沒成功的話我這邊能收費(fèi)用發(fā)票嗎
答： 你所指的備案是哪方面的？
關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的前提，是不是必須要有項(xiàng)目，并去相關(guān)部門備案立項(xiàng)？立項(xiàng)好后要去稅務(wù)局備案嗎？不然隨便有個項(xiàng)目，我把所有的費(fèi)用都相應(yīng)規(guī)集進(jìn)去，不就都可加記扣除了。還有委外費(fèi)用，是不是也要備案才能加記扣除？我們公司有收到一筆研發(fā)費(fèi)用發(fā)票，屬于委外，沒有備案是不是也不應(yīng)加計(jì)扣除？主要我不太清楚加計(jì)扣除前，需要做什么工作，立項(xiàng)、備案？
答： 你好同學(xué)，必須先找專管員辦手續(xù)，然后才可以加計(jì)扣的。 這些都在那里辦手續(xù)，會計(jì)科目上單獨(dú)做一個二級就好了，同學(xué)。
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，以個人的名義去稅務(wù)局代開費(fèi)用類發(fā)票(維修費(fèi)，辦公用品等等），超過15萬要去稅務(wù)局備案？？
答： 你好，可以不用備案的，
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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加載中...
一片煙雨 追問
2016-03-25 15:35
鄒老師 解答
2016-03-25 14:55
鄒老師 解答
2016-03-25 18:26