Double No 追問

2019-11-16 17:16

老師，那為什么我上一任會計(jì)收到票只有在抵扣的時(shí)候才會做應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅呢，她收到票是沒有做賬的哦

鄒老師 解答

2019-11-16 17:21

你好，沒有做第二筆分錄？

Double No 追問

2019-11-16 17:24

老師，請問第二筆分錄指的是什么??？像正常的都是只要收到進(jìn)項(xiàng)票都是要做賬的嗎？但是我看到的是，她只有抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才做了分錄，她是不是怕進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)去太多用不完，會產(chǎn)生留抵稅，怕稅局知道啊？

鄒老師 解答

2019-11-16 17:25

你好
第二個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要做購進(jìn)分錄，月底需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)情況做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
有進(jìn)項(xiàng)留抵也不一定稅局就會查啊，有留抵也是正常的，不一定每個月都必須繳納增值稅而不允許留抵的

Double No 追問

2019-11-16 17:33

老師，她是這樣做的，開出去的發(fā)票是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)來開的嗎，我看到她購入產(chǎn)品的金額就是抵扣的那部分，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是抵扣的那部分??？，她這樣操作可以嗎？就是沒有抵扣的就選不入賬，等有銷售的時(shí)候在做賬

鄒老師 解答

2019-11-16 18:25

你好
如果是貿(mào)易企業(yè)，是需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)來開具銷項(xiàng)發(fā)票的
結(jié)轉(zhuǎn)成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本，不一定等于抵扣部分（因?yàn)橛械目赡苜忂M(jìn)并沒有對外銷售的）
可以沒有抵扣的先不入賬，等到認(rèn)證抵扣了再入賬的

Double No 追問

2019-11-16 18:44

老師，我們是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)來的，可以這樣操作嗎？認(rèn)證的時(shí)候才入賬

鄒老師 解答

2019-11-16 18:45

你好，可以認(rèn)證的時(shí)候入賬
也可以先入賬，之后月份再認(rèn)證的

Double No 追問

2019-11-16 18:49

老師，認(rèn)證的時(shí)候入賬才不會那么容易搞暈吧，哈哈

鄒老師 解答

2019-11-16 18:50

你好，容易不容易搞暈就需要看自己的做賬思路
與什么時(shí)候認(rèn)證入賬沒有必然關(guān)系的