靜麗 追問

2019-11-18 12:40

老師前年的購買借  管理費用  貸銀行存款  抵扣時  借 應交稅費-抵免稅款  貸  管理費用  這兩步都做完了沒問題，可是銀行實際扣款的時候不是扣的計提的稅款，扣的是減完稅控盤的稅款，等于計提跟扣款中間有個差額不知道怎么弄

文老師 解答

2019-11-18 12:50

您好，您的意思是應交稅費由差異是嗎

靜麗 追問

2019-11-18 13:15

對，計提跟扣款之間有差異

文老師 解答

2019-11-18 14:01

您應該是進項稅額轉到轉出未交增值稅，銷項稅額轉到轉出未交增值稅，您減免的稅款也應該是轉到轉出未交增值稅，這樣最后轉出未交增值稅的余額轉到未交增值稅，
您現(xiàn)在就是減免的稅款沒有轉出未交增值稅的，您就借轉出未交增值稅貸減免稅款，然后再借未交增值稅貸轉出未交增值稅

靜麗 追問

2019-11-18 14:19

老師我理解的是銷項和進項都不結轉，只有月末銷項大于進項了在結轉到未交增值稅那里呢，不知道對不對

文老師 解答

2019-11-18 20:14

應該是是需要結轉成本的，