
之前在稅局代開(kāi)發(fā)票,后面發(fā)現(xiàn)漏征了教育附加稅,現(xiàn)在補(bǔ)繳稅款后,請(qǐng)問(wèn)如何賬務(wù)處理?
答: 您好,先計(jì)提附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)教育附加,繳納借應(yīng)交教育附加貸銀行存款
老師,我們小規(guī)模稅局代開(kāi)發(fā)票。之前代開(kāi)專(zhuān)票稅局直接扣稅,賬務(wù)借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅,借:附加稅 貸:教育附加,地方教育附加,城建稅。此票現(xiàn)在作廢,如何賬務(wù)處理?待到季度申報(bào)納稅結(jié)束后申請(qǐng)作廢發(fā)票稅款退回,收到稅款如何賬務(wù)處理?
答: 作廢不需要確認(rèn)收入,附加稅也不需要計(jì)提,只需要借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅貸銀行存款。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
開(kāi)工程款專(zhuān)用發(fā)票,并預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、城建、教育、地方教育附加稅怎么做賬處理?
答: 您好,根據(jù)完稅憑證,借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。


Keyshia qu 追問(wèn)
2019-11-28 12:53
洛洛老師 解答
2019-11-28 13:48