老師，我們在2011年做了軟件退稅營業(yè)外收入400萬，12年企業(yè)所得稅納稅調(diào)減400萬，然后以后5個(gè)年度內(nèi)納稅調(diào)增200萬，我要做更正申報(bào)還是什么？

答： 對的到稅務(wù)局做申報(bào)錯(cuò)誤更正的

老師，我們在2011年做了軟件退稅營業(yè)外收入400萬，12年企業(yè)所得稅納稅調(diào)減400萬，然后以后5個(gè)年度內(nèi)納稅調(diào)增200萬，我要做更正申報(bào)還是什么？

答： 直接匯算清繳調(diào)整就可以了

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年和2019年企業(yè)所得稅都已經(jīng)報(bào)過，現(xiàn)在有一筆費(fèi)用因發(fā)票為虛假發(fā)票不能稅前抵扣，發(fā)票金額6萬，需要做納稅調(diào)增，這筆費(fèi)用還沒有攤銷完，是18年的發(fā)票，18年和19年各攤銷了1萬，還余4萬未攤銷，現(xiàn)在有兩種方法調(diào)整，我在糾結(jié)哪種是對的？1.是更正18年企業(yè)所得稅申報(bào)表，納稅調(diào)增6萬，同步更正19年企業(yè)所得稅申報(bào)表，不影響納稅調(diào)整。2.更正18年企業(yè)所得稅申報(bào)表，納稅調(diào)增5萬，同步更正19年企業(yè)所得稅申報(bào)表，納稅調(diào)整1萬元。另外18年和19年已經(jīng)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是相應(yīng)都要進(jìn)行調(diào)整呢？

答： 您好，您實(shí)際只攤銷了2萬，那您實(shí)際每年需要納稅調(diào)整1萬，還有4萬的，在長期待攤費(fèi)用里面沖了就可以，您納稅申報(bào)表調(diào)整，財(cái)務(wù)報(bào)表是不需要調(diào)整的，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)根據(jù)您的帳的，2018和2019年的帳沒有調(diào)整，所以財(cái)務(wù)表不需要更正的，但是您2020年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額需要手工調(diào)整