老師，我們在2011年做了軟件退稅營業(yè)外收入400萬，12年企業(yè)所得稅納稅調(diào)減400萬，然后以后5個年度內(nèi)納稅調(diào)增200萬，我要做更正申報還是什么？

答： 對的到稅務局做申報錯誤更正的

老師，我們在2011年做了軟件退稅營業(yè)外收入400萬，12年企業(yè)所得稅納稅調(diào)減400萬，然后以后5個年度內(nèi)納稅調(diào)增200萬，我要做更正申報還是什么？

答： 直接匯算清繳調(diào)整就可以了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年和2019年企業(yè)所得稅都已經(jīng)報過，現(xiàn)在有一筆費用因發(fā)票為虛假發(fā)票不能稅前抵扣，發(fā)票金額6萬，需要做納稅調(diào)增，這筆費用還沒有攤銷完，是18年的發(fā)票，18年和19年各攤銷了1萬，還余4萬未攤銷，現(xiàn)在有兩種方法調(diào)整，我在糾結哪種是對的？1.是更正18年企業(yè)所得稅申報表，納稅調(diào)增6萬，同步更正19年企業(yè)所得稅申報表，不影響納稅調(diào)整。2.更正18年企業(yè)所得稅申報表，納稅調(diào)增5萬，同步更正19年企業(yè)所得稅申報表，納稅調(diào)整1萬元。另外18年和19年已經(jīng)申報的財務報表是不是相應都要進行調(diào)整呢？

答： 您好，您實際只攤銷了2萬，那您實際每年需要納稅調(diào)整1萬，還有4萬的，在長期待攤費用里面沖了就可以，您納稅申報表調(diào)整，財務報表是不需要調(diào)整的，因為財務報表的數(shù)據(jù)根據(jù)您的帳的，2018和2019年的帳沒有調(diào)整，所以財務表不需要更正的，但是您2020年的資產(chǎn)負債表的期初余額需要手工調(diào)整