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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-02 21:53

您好
加計(jì)扣除的研發(fā)無形資產(chǎn),形成無形資產(chǎn)的時(shí)候,計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值是不一樣

學(xué)不好高數(shù)不改名 追問

2019-12-02 21:57

那您看我紅筆寫的,

學(xué)不好高數(shù)不改名 追問

2019-12-02 21:59

我也不曉得怎么表述我的疑問,就是不是那個(gè)是期末減期初嗎?為啥子直接就算年末的540和945的差異,不管前面的差異了呢

bamboo老師 解答

2019-12-02 21:59

由于自行研發(fā)無形資產(chǎn)的確認(rèn),不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易,同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額,所以不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響。

學(xué)不好高數(shù)不改名 追問

2019-12-02 22:01

不是承認(rèn)差異但不確認(rèn)遞延嗎?

bamboo老師 解答

2019-12-02 22:05

差異是每年都要計(jì)算 不確認(rèn)遞延
會計(jì)年攤銷60 稅法攤銷60*1.75=105  每年差異都是105-60=45 稅法多抵扣45

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您好 加計(jì)扣除的研發(fā)無形資產(chǎn),形成無形資產(chǎn)的時(shí)候,計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值是不一樣
2019-12-02 21:53:49
800×175%-800×175%/5×3/12 你這里1330,和你760計(jì)算一個(gè)意思的,同學(xué)
2021-07-08 16:22:45
學(xué)員你好 題目說了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除100%,意思就是稅法允許多扣除一倍金額,所以這里計(jì)稅基礎(chǔ)*200%了
2022-08-30 18:14:58
會產(chǎn)生暫時(shí)性差異,但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)責(zé),這是對的
2019-03-21 20:17:29
無形資產(chǎn)加計(jì)扣除,會引起資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異,但不產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)責(zé) 這句話是對的
2019-03-21 21:05:48
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