員工出差上海住酒店取得一張住宿增專票，抬頭地址錯(cuò)了，其他的沒錯(cuò)。也不能為了一張發(fā)票專門坐飛機(jī)飛上海一趟退發(fā)票給人家讓重開，所以想把它認(rèn)證為不抵扣發(fā)票，請(qǐng)問在入賬時(shí)，是不是不用體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借：管理費(fèi)用-住宿費(fèi) 貸：銀行存款就行？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-12-03 10:38

認(rèn)證之后轉(zhuǎn)出就可以了

SFC—SFC 追問

2019-12-03 10:40

不可以認(rèn)證為不抵扣嗎？

樸老師解答

2019-12-03 10:48

可以，也可以認(rèn)證為不抵扣的

SFC—SFC 追問

2019-12-03 10:51

嗯，我現(xiàn)在已經(jīng)認(rèn)證為不抵扣了，入賬的時(shí)候要體現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？我做的賬上借：管理費(fèi)用貸：銀行存款可以嗎？

樸老師解答

2019-12-03 11:02

不用，直接轉(zhuǎn)出就可以

SFC—SFC 追問

2019-12-03 11:05

已經(jīng)認(rèn)證為不抵扣了，還要轉(zhuǎn)出么？您的意思是還是按正常入賬：借：管理費(fèi)用 -住宿費(fèi) 538.68 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 32.32 貸：銀行存款571 再做一筆借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 32.32 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 32.32 嗎？

樸老師解答

2019-12-03 11:15

嗯，是的，不抵扣也得做一筆轉(zhuǎn)出的