- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2014-09-29 22:24
根據(jù)《 國家稅務(wù)總局關(guān)于輔導(dǎo)期一般納稅人實施“先比對、后扣稅”有關(guān)管理問題的通知》規(guī)定: 輔導(dǎo)期一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進項稅額”明細科目,該明細科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的己認證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票迸項稅額。當輔導(dǎo)期一般納稅人取得上述扣稅憑證后、應(yīng)借記“應(yīng)交稅金—待抵扣進項稅額”明細科目,貸記相關(guān)科目;交叉稽核比對無誤后,應(yīng)借記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額)”專欄,貸記“應(yīng)交稅金—待抵扣進項稅額”科目。經(jīng)核實不得抵扣的進項稅額,紅字借記“應(yīng)交稅金—待抵扣進項稅額”,紅字貸記相關(guān)科目。根據(jù)上述規(guī)定,就是在“應(yīng)繳稅費”科目下設(shè)一個“二級科目”:待抵扣進項稅額。比對后,轉(zhuǎn)入應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅)中(三級科目)
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你好,1、2專用于職工的是不可以抵扣的,兼用于是可以抵扣進項的。3是因為無法核查,就如企業(yè)招待費一樣,所以硬性規(guī)定不可以抵扣的
2020-07-17 23:09:19

同學(xué)你好
不是生活服務(wù)中的全部
生活服務(wù)中的娛樂、居民日常,不可以開具專票
2020-06-29 19:55:04

大的原則是混合銷售從主,這里安裝的簡易計稅是優(yōu)惠政策。
2019-04-19 17:02:02

你好,比如外購的用于集體福利,個人消費
2017-07-27 11:00:15

需要說明具體的問題,才能處理
2019-04-26 10:13:31
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