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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-12-11 10:38

進(jìn)項(xiàng)稅不暫估入賬，會(huì)計(jì)分錄為：
1、暫估入庫時(shí)：
借：原材料——暫估
    貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款

appleingo 追問

2019-12-11 10:42

那老師，我當(dāng)月就銷售了，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

樸老師 解答

2019-12-11 10:49

是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦

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一、開票的分錄是： 借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2020-07-05 18:27:37
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
2020-03-17 16:57:01
您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 根據(jù)您發(fā)生648萬收入對應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)
2019-10-09 11:55:38
你好 借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
2020-07-15 14:36:34
同學(xué)你好，收到發(fā)票金額與暫估入賬的金額 是一樣的么？如果是一樣的，不用再做處理；
2021-01-17 17:47:46
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