只喝可樂(lè)的貓 追問(wèn)

2019-12-11 17:23

第一個(gè)分錄是總金額？第二個(gè)分錄是稅的金額？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

第一個(gè)分錄是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

職工福利抵扣后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

總分錄是
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

只喝可樂(lè)的貓 追問(wèn)

2019-12-11 17:25

第一個(gè)分錄應(yīng)該有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

你好，其實(shí)福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
這個(gè)分錄就可以了

只喝可樂(lè)的貓 追問(wèn)

2019-12-11 17:26

當(dāng)普通發(fā)票用咯？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

如果你抵扣進(jìn)項(xiàng)
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)  貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借：管理費(fèi)用——職工薪酬-職工福利費(fèi)

貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi)

借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:28

一般納稅人取得專(zhuān)票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目除外