???????? 追問

2019-12-15 12:22

比如上個月單位和個人一共繳納了2000元，其中個人需承擔500元，公司承擔1500元，但是這個月退回了400元（其中包含個人承擔部分退款100，公司承擔部分退款300）這個月就需要沖銷上個月多繳的，直接這樣做？借：銀存400 貸：應付職工薪酬-社保300，其他應付款100 借：其他應付款100 貸：應付職工薪酬 100 沖銷多計提的：借：應付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務成本-400？但是這筆退回是直接退到社保賬戶直接抵扣的這個月11月份的社保，并沒有退到銀行存款呢。個人部分不需要退給個人，直接是公司的，是不是直接是借：其他應付款100 貸：營業(yè)外收入100 就行了？

郭老師 解答

2019-12-15 12:41

你這100支付給個人
需要給職工發(fā)下去的

???????? 追問

2019-12-15 12:50

不用支付的，因為這位職工是辭職到兄弟公司去了，所以當時扣社保也是正?？鄣?，10月也直接在兄弟公司去繳納了，所以也是正?？鄣?，正常繳納的，只是說社保這塊的話，是在這個公司把多余的部分就退回到這個公司的社保賬戶來了

郭老師 解答

2019-12-15 13:03

那可以按你上面的分錄來做。

???????? 追問

2019-12-15 14:18

請問下，我這個月沖銷上個月多計提的，借：應付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務成本-400 為什么期末貸方有余額呢？是還需要把這部分要放到利潤分配里面去？

郭老師 解答

2019-12-15 14:21

不對
你這個分錄寫反了
金額不要是負數正數
你返結賬修改吧借做主營業(yè)務成本-400貸應付職工薪酬-400

???????? 追問

2019-12-15 14:27

嗯 剛剛我發(fā)你的時候寫錯了，實際上是你這樣做的，但是期末余額貸方有余額，為什么呢？

???????? 追問

2019-12-15 14:29

圖片點錯了，沒有上傳圖片，老師忽略。就想問下，這個月沖銷上個月多計提的，為什么期末貸方有余額呢。

郭老師 解答

2019-12-15 14:29

這個是銷售退回
銷售出去借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
借應收賬款負數貸主營業(yè)務收入負數應交稅費負數

???????? 追問

2019-12-15 14:32

啊，不是，圖片上傳錯了，圖片忽略，還是之前社保問題，我只是想問這個月沖銷上個月多計提的，為什么期末還有余額？該怎么去做呢？

郭老師 解答

2019-12-15 14:36

借：銀存400 貸：應付職工薪酬-社保300，其他應付款100 
借：其他應付款100 貸：應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的：借：應付職工薪酬 400 貸：主營業(yè)務成本400
做到這就可以了
不要做借其他應付款貸營業(yè)外收入了
你做了營業(yè)外收入多做了，你之前沖了成本了

???????? 追問

2019-12-15 15:03

借：銀存400 貸：應付職工薪酬-社保300，其他應付款100 
借：其他應付款100 貸：應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的：借：應付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務成本-400
這樣做就對了 謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:06

第三個分錄不對
做反了，你現在應付職工薪酬有余額吧

???????? 追問

2019-12-15 15:10

借：銀存400 貸：應付職工薪酬-社保300，其他應付款100 
借：其他應付款100 貸：應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的：借：主營業(yè)務成本-400  貸：應付職工薪酬 -400   我本來是這樣做的 就沒有余額  平了滴

???????? 追問

2019-12-15 15:13

我剛剛看了，根據你的分錄 借：銀存400 貸：應付職工薪酬-社保300，其他應付款100 
借：其他應付款100 貸：應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的：借：應付職工薪酬 400 貸：主營業(yè)務成本400    計提是正數  這樣做也是對的非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:16

對的
這個分錄對的，