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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-12-15 12:15

借銀存貸應付職工薪酬-社保,其他應付款
借其他應付款貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬借主營業(yè)務成本負數

???????? 追問

2019-12-15 12:22

比如上個月單位和個人一共繳納了2000元,其中個人需承擔500元,公司承擔1500元,但是這個月退回了400元(其中包含個人承擔部分退款100,公司承擔部分退款300)這個月就需要沖銷上個月多繳的,直接這樣做?借:銀存400 貸:應付職工薪酬-社保300,其他應付款100 借:其他應付款100 貸:應付職工薪酬 100 沖銷多計提的:借:應付職工薪酬 -400 貸:主營業(yè)務成本-400?但是這筆退回是直接退到社保賬戶直接抵扣的這個月11月份的社保,并沒有退到銀行存款呢。個人部分不需要退給個人,直接是公司的,是不是直接是借:其他應付款100 貸:營業(yè)外收入100 就行了?

郭老師 解答

2019-12-15 12:41

你這100支付給個人
需要給職工發(fā)下去的

???????? 追問

2019-12-15 12:50

不用支付的,因為這位職工是辭職到兄弟公司去了,所以當時扣社保也是正??鄣?,10月也直接在兄弟公司去繳納了,所以也是正??鄣?,正常繳納的,只是說社保這塊的話,是在這個公司把多余的部分就退回到這個公司的社保賬戶來了

郭老師 解答

2019-12-15 13:03

那可以按你上面的分錄來做。

???????? 追問

2019-12-15 14:18

請問下,我這個月沖銷上個月多計提的,借:應付職工薪酬 -400 貸:主營業(yè)務成本-400 為什么期末貸方有余額呢?是還需要把這部分要放到利潤分配里面去?

郭老師 解答

2019-12-15 14:21

不對
你這個分錄寫反了
金額不要是負數正數
你返結賬修改吧借做主營業(yè)務成本-400貸應付職工薪酬-400

???????? 追問

2019-12-15 14:27

嗯 剛剛我發(fā)你的時候寫錯了,實際上是你這樣做的,但是期末余額貸方有余額,為什么呢?

???????? 追問

2019-12-15 14:29

圖片點錯了,沒有上傳圖片,老師忽略。就想問下,這個月沖銷上個月多計提的,為什么期末貸方有余額呢。

郭老師 解答

2019-12-15 14:29

這個是銷售退回
銷售出去借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
借應收賬款負數貸主營業(yè)務收入負數應交稅費負數

???????? 追問

2019-12-15 14:32

啊,不是,圖片上傳錯了,圖片忽略,還是之前社保問題,我只是想問這個月沖銷上個月多計提的,為什么期末還有余額?該怎么去做呢?

郭老師 解答

2019-12-15 14:36

借:銀存400 貸:應付職工薪酬-社保300,其他應付款100 
借:其他應付款100 貸:應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的:借:應付職工薪酬 400 貸:主營業(yè)務成本400
做到這就可以了
不要做借其他應付款貸營業(yè)外收入了
你做了營業(yè)外收入多做了,你之前沖了成本了

???????? 追問

2019-12-15 15:03

借:銀存400 貸:應付職工薪酬-社保300,其他應付款100 
借:其他應付款100 貸:應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的:借:應付職工薪酬 -400 貸:主營業(yè)務成本-400
這樣做就對了 謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:06

第三個分錄不對
做反了,你現在應付職工薪酬有余額吧

???????? 追問

2019-12-15 15:10

借:銀存400 貸:應付職工薪酬-社保300,其他應付款100 
借:其他應付款100 貸:應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的:借:主營業(yè)務成本-400  貸:應付職工薪酬 -400   我本來是這樣做的 就沒有余額  平了滴

???????? 追問

2019-12-15 15:13

我剛剛看了,根據你的分錄 借:銀存400 貸:應付職工薪酬-社保300,其他應付款100 
借:其他應付款100 貸:應付職工薪酬 100 
沖銷多計提的:借:應付職工薪酬 400 貸:主營業(yè)務成本400    計提是正數  這樣做也是對的非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:16

對的
這個分錄對的,

上傳圖片 ?
相關問題討論
第一個分錄,應該是房租,第二個分錄應該是咨詢公司的成本
2019-05-22 11:11:01
可以的啊
2017-12-21 16:58:30
您好!你可以貸工程施工-合同成本。不過實際上是確認當期合同收入,結轉成本。   借:主營業(yè)務成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-05-26 17:08:38
你好,是加個人承擔部分
2022-04-09 12:41:48
借主營業(yè)務成本--勞務費 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:其他應付款--張三
2020-01-07 22:12:09
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