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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-15 12:15

借銀存貸應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)

???????? 追問

2019-12-15 12:22

比如上個(gè)月單位和個(gè)人一共繳納了2000元,其中個(gè)人需承擔(dān)500元,公司承擔(dān)1500元,但是這個(gè)月退回了400元(其中包含個(gè)人承擔(dān)部分退款100,公司承擔(dān)部分退款300)這個(gè)月就需要沖銷上個(gè)月多繳的,直接這樣做?借:銀存400 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保300,其他應(yīng)付款100 借:其他應(yīng)付款100 貸:應(yīng)付職工薪酬 100 沖銷多計(jì)提的:借:應(yīng)付職工薪酬 -400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-400?但是這筆退回是直接退到社保賬戶直接抵扣的這個(gè)月11月份的社保,并沒有退到銀行存款呢。個(gè)人部分不需要退給個(gè)人,直接是公司的,是不是直接是借:其他應(yīng)付款100 貸:營(yíng)業(yè)外收入100 就行了?

郭老師 解答

2019-12-15 12:41

你這100支付給個(gè)人
需要給職工發(fā)下去的

???????? 追問

2019-12-15 12:50

不用支付的,因?yàn)檫@位職工是辭職到兄弟公司去了,所以當(dāng)時(shí)扣社保也是正常扣的,10月也直接在兄弟公司去繳納了,所以也是正??鄣模@U納的,只是說社保這塊的話,是在這個(gè)公司把多余的部分就退回到這個(gè)公司的社保賬戶來了

郭老師 解答

2019-12-15 13:03

那可以按你上面的分錄來做。

???????? 追問

2019-12-15 14:18

請(qǐng)問下,我這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的,借:應(yīng)付職工薪酬 -400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-400 為什么期末貸方有余額呢?是還需要把這部分要放到利潤(rùn)分配里面去?

郭老師 解答

2019-12-15 14:21

不對(duì)
你這個(gè)分錄寫反了
金額不要是負(fù)數(shù)正數(shù)
你返結(jié)賬修改吧借做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-400貸應(yīng)付職工薪酬-400

???????? 追問

2019-12-15 14:27

嗯 剛剛我發(fā)你的時(shí)候?qū)戝e(cuò)了,實(shí)際上是你這樣做的,但是期末余額貸方有余額,為什么呢?

???????? 追問

2019-12-15 14:29

圖片點(diǎn)錯(cuò)了,沒有上傳圖片,老師忽略。就想問下,這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的,為什么期末貸方有余額呢。

郭老師 解答

2019-12-15 14:29

這個(gè)是銷售退回
銷售出去借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

???????? 追問

2019-12-15 14:32

啊,不是,圖片上傳錯(cuò)了,圖片忽略,還是之前社保問題,我只是想問這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的,為什么期末還有余額?該怎么去做呢?

郭老師 解答

2019-12-15 14:36

借:銀存400 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保300,其他應(yīng)付款100 
借:其他應(yīng)付款100 貸:應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的:借:應(yīng)付職工薪酬 400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400
做到這就可以了
不要做借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入了
你做了營(yíng)業(yè)外收入多做了,你之前沖了成本了

???????? 追問

2019-12-15 15:03

借:銀存400 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保300,其他應(yīng)付款100 
借:其他應(yīng)付款100 貸:應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的:借:應(yīng)付職工薪酬 -400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-400
這樣做就對(duì)了 謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:06

第三個(gè)分錄不對(duì)
做反了,你現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬有余額吧

???????? 追問

2019-12-15 15:10

借:銀存400 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保300,其他應(yīng)付款100 
借:其他應(yīng)付款100 貸:應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-400  貸:應(yīng)付職工薪酬 -400   我本來是這樣做的 就沒有余額  平了滴

???????? 追問

2019-12-15 15:13

我剛剛看了,根據(jù)你的分錄 借:銀存400 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保300,其他應(yīng)付款100 
借:其他應(yīng)付款100 貸:應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的:借:應(yīng)付職工薪酬 400 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400    計(jì)提是正數(shù)  這樣做也是對(duì)的非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:16

對(duì)的
這個(gè)分錄對(duì)的,

上傳圖片 ?
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可以的啊
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您好!你可以貸工程施工-合同成本。不過實(shí)際上是確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。   借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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2020-01-07 22:12:09
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