???????? 追問

2019-12-15 12:22

比如上個(gè)月單位和個(gè)人一共繳納了2000元，其中個(gè)人需承擔(dān)500元，公司承擔(dān)1500元，但是這個(gè)月退回了400元（其中包含個(gè)人承擔(dān)部分退款100，公司承擔(dān)部分退款300）這個(gè)月就需要沖銷上個(gè)月多繳的，直接這樣做？借：銀存400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300，其他應(yīng)付款100 借：其他應(yīng)付款100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 沖銷多計(jì)提的：借：應(yīng)付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務(wù)成本-400？但是這筆退回是直接退到社保賬戶直接抵扣的這個(gè)月11月份的社保，并沒有退到銀行存款呢。個(gè)人部分不需要退給個(gè)人，直接是公司的，是不是直接是借：其他應(yīng)付款100 貸：營業(yè)外收入100 就行了？

郭老師 解答

2019-12-15 12:41

你這100支付給個(gè)人
需要給職工發(fā)下去的

???????? 追問

2019-12-15 12:50

不用支付的，因?yàn)檫@位職工是辭職到兄弟公司去了，所以當(dāng)時(shí)扣社保也是正?？鄣?，10月也直接在兄弟公司去繳納了，所以也是正?？鄣?，正常繳納的，只是說社保這塊的話，是在這個(gè)公司把多余的部分就退回到這個(gè)公司的社保賬戶來了

郭老師 解答

2019-12-15 13:03

那可以按你上面的分錄來做。

???????? 追問

2019-12-15 14:18

請(qǐng)問下，我這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的，借：應(yīng)付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務(wù)成本-400 為什么期末貸方有余額呢？是還需要把這部分要放到利潤分配里面去？

郭老師 解答

2019-12-15 14:21

不對(duì)
你這個(gè)分錄寫反了
金額不要是負(fù)數(shù)正數(shù)
你返結(jié)賬修改吧借做主營業(yè)務(wù)成本-400貸應(yīng)付職工薪酬-400

???????? 追問

2019-12-15 14:27

嗯 剛剛我發(fā)你的時(shí)候?qū)戝e(cuò)了，實(shí)際上是你這樣做的，但是期末余額貸方有余額，為什么呢？

???????? 追問

2019-12-15 14:29

圖片點(diǎn)錯(cuò)了，沒有上傳圖片，老師忽略。就想問下，這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的，為什么期末貸方有余額呢。

郭老師 解答

2019-12-15 14:29

這個(gè)是銷售退回
銷售出去借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

???????? 追問

2019-12-15 14:32

啊，不是，圖片上傳錯(cuò)了，圖片忽略，還是之前社保問題，我只是想問這個(gè)月沖銷上個(gè)月多計(jì)提的，為什么期末還有余額？該怎么去做呢？

郭老師 解答

2019-12-15 14:36

借：銀存400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300，其他應(yīng)付款100 
借：其他應(yīng)付款100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的：借：應(yīng)付職工薪酬 400 貸：主營業(yè)務(wù)成本400
做到這就可以了
不要做借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入了
你做了營業(yè)外收入多做了，你之前沖了成本了

???????? 追問

2019-12-15 15:03

借：銀存400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300，其他應(yīng)付款100 
借：其他應(yīng)付款100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的：借：應(yīng)付職工薪酬 -400 貸：主營業(yè)務(wù)成本-400
這樣做就對(duì)了 謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:06

第三個(gè)分錄不對(duì)
做反了，你現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬有余額吧

???????? 追問

2019-12-15 15:10

借：銀存400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300，其他應(yīng)付款100 
借：其他應(yīng)付款100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的：借：主營業(yè)務(wù)成本-400  貸：應(yīng)付職工薪酬 -400   我本來是這樣做的 就沒有余額  平了滴

???????? 追問

2019-12-15 15:13

我剛剛看了，根據(jù)你的分錄 借：銀存400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300，其他應(yīng)付款100 
借：其他應(yīng)付款100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 
沖銷多計(jì)提的：借：應(yīng)付職工薪酬 400 貸：主營業(yè)務(wù)成本400    計(jì)提是正數(shù)  這樣做也是對(duì)的非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-15 15:16

對(duì)的
這個(gè)分錄對(duì)的，