12月8日 繳納員工12月份社會(huì)保險(xiǎn)(5險(xiǎn)),銀行付訖。答案解析:1、計(jì)提社保時(shí),公司承擔(dān)部分計(jì)入當(dāng)期損益主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方增加核算,由于社保為應(yīng)付職工薪酬的一部分,所以先計(jì)提應(yīng)付職工薪酬-社保貸方增加,繳納時(shí)應(yīng)付職工薪酬-社保借方減少,個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)付款借方增加,款項(xiàng)通過銀行劃扣,銀行存款貸方減少。 2、分錄:計(jì)提:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ? ? ? 13350.60 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 ? ? ? ? ?13350.60 ? ? ? ?
哇咔咔
于2016-11-06 19:24 發(fā)布 ??1183次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-11-06 19:25
答案為什么是這樣的,不明白,為什么要按主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來做,而且13350.6是怎么來的
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第一個(gè)分錄,應(yīng)該是房租,第二個(gè)分錄應(yīng)該是咨詢公司的成本
2019-05-22 11:11:01

我提問:老師,我們是三家地產(chǎn)公司在一起辦公,其中A公司支付了B公司的銷售人員全年工資和業(yè)務(wù)提成,現(xiàn)在B要分月還給A,請(qǐng)問B公司怎么寫分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 借:其他應(yīng)付款 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 對(duì)嗎?
2017-01-05 15:17:15

你好,如果是沖銷6月份的
應(yīng)當(dāng)是 借 :應(yīng)付職工薪酬,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 才對(duì)
2016-09-27 21:34:24

你好!看看分錄別看金額
1、銀行扣繳五金時(shí)
借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)(單位負(fù)擔(dān)部分)43884.00
其他應(yīng)收款-職工社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)15359.40
貸:銀行存款 59243.40
借:管理費(fèi)用——(失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育)
貸:銀行存款
2、計(jì)提住房公積金時(shí)
借:管理費(fèi)用-住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分)21942.00
其他應(yīng)收款-住房公積金(個(gè)人部分)21942
貸:其他應(yīng)交款-住房公積金 43884.00
3、交納住房公積時(shí)(注:就是上圖中的轉(zhuǎn)賬單)
借:其他應(yīng)交款-住房公積金 43884.00
貸:銀行存款 43884.00
4、發(fā)放工資時(shí)扣除個(gè)人部分的五險(xiǎn)一金
借:應(yīng)付工資 65826.00
貸:其他應(yīng)收款-職工社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)43884.00
其他應(yīng)收款-住房公積金(個(gè)人部分) 21942.00
2016-08-02 10:50:08

可以的啊
2017-12-21 16:58:30
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吳月柳 解答
2016-11-06 19:37