老師，我是生產(chǎn)型出口企業(yè)，原材料都是國內(nèi)購進(jìn)，出口適用稅率和退稅率相同，免抵退稅額是5.9萬，應(yīng)納稅額大于0，是12萬，請問我司需要繳納增值稅嗎？如何做增值稅和免抵退稅的賬務(wù)處理？謝謝老師

老江老師

職稱： ,中級會計(jì)師

2019-12-22 11:38

你好
要交增值稅的 12萬
（退稅，退的是留抵稅額）
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額 5.9
貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 5.9

文娜追問

2019-12-22 11:54

老師就是這個(gè)我們只有免抵稅額的，應(yīng)納稅大于0的，不管多少都得繳納增值稅，免抵稅額還得繳納附稅，要是沒每月沒有留底稅額是不是不太合適

老江老師解答

2019-12-22 12:02

是的，所以有些公司會申請不退稅的

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精選問題

老師您好，我們公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司，在身份轉(zhuǎn)換問

同學(xué)，你好是股東出售股份給新股東嗎？如果是你企業(yè)回收股份，是減資答
寺廟取得收入，比如門票收入，香火收入，如何納稅問

您好，門票收入：根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》，寺院、宮觀、**寺和教堂舉辦文化、宗教活動(dòng)的門票收入免征增值稅。香火收入：香火錢是信眾出于宗教信仰自愿捐贈給寺廟的資金，主要用于寺廟的日常運(yùn)營、維修以及宗教活動(dòng)的舉辦等。這些資金并非寺廟的經(jīng)營所得，而是信眾的捐贈，因此不屬于應(yīng)稅收入范疇答
如果銷項(xiàng)5000，進(jìn)項(xiàng)是2萬，理論出口退稅10000元，能拿問

不能退稅的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本費(fèi)用答
老師，2025年小規(guī)模納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的條件有那些呢問

連續(xù)12個(gè)月達(dá)到500萬，轉(zhuǎn)一般納稅人答
你好，我想請教下，新注冊的小規(guī)模納稅人，認(rèn)繳的實(shí)收問

不是，是收到實(shí)收資本后，再申報(bào) 答

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