老師，1.我去年支付境外的平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，今年3月代扣代繳企業(yè)所得稅，在去年的時(shí)候沒進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，現(xiàn)在實(shí)際繳納了，我這計(jì)提時(shí)能否不掛應(yīng)付科目，入費(fèi)用可以嗎？如 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 ，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸：現(xiàn)金 2.對(duì)于代扣代繳增值稅呢？這增值稅是可以抵扣的，在繳納時(shí)直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：現(xiàn)金 老師，這樣可以嗎？

答： 1.代扣代繳不屬于企業(yè)的成本費(fèi)用，應(yīng)從應(yīng)付款中扣除。 2.可以的

小規(guī)模企業(yè)購買稅控器如何做賬務(wù)處理？走“管理費(fèi)用”？還是走“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目？

答： 金稅盤服務(wù)費(fèi)抵稅分錄 金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用?-480 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用????280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金?????280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）???280 借：管理費(fèi)用???-280

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問,一般納稅人企業(yè)稅控盤全額抵扣,賬務(wù)怎么處理呀，能否借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸:管理費(fèi)用

答： 不是，銷售時(shí)：借 ：現(xiàn)金等，貸：收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng) 進(jìn)貨時(shí)：借：收入借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng) 本月應(yīng)交稅金= 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)減應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)