Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 15:34

2016年1-3月份管理費(fèi)用，折舊費(fèi)多計(jì)提了70 借；累計(jì)折舊70 貸；管理費(fèi)用 70（丁字賬登負(fù)數(shù)） 結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：管理費(fèi)用70（丁字賬登負(fù)數(shù)），貸：本年利潤(rùn)70，請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？
如果借貸丁字賬都登正數(shù)，左右不相等哦

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 15:38

2016年1-3月份管理費(fèi)用，折舊費(fèi)多計(jì)提了70
 借；累計(jì)折舊70（丁字賬登負(fù)數(shù)） 貸；管理費(fèi)用 70 
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：管理費(fèi)用70，貸：本年利潤(rùn)70（丁字賬登負(fù)數(shù)），請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 15:48

借；累計(jì)折舊70 貸；管理費(fèi)用 70 
借：管理費(fèi)用70 貸：本年利潤(rùn)70，丁字賬都登正數(shù)，是嗎？

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 16:32

多計(jì)提折舊，少交了所得稅
①借:累計(jì)折舊 100(萬(wàn)元)
貸:以前年度損益調(diào)整 100(萬(wàn)元)
②借:以前年度損益調(diào)整 33(萬(wàn)元)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 33(萬(wàn)元)（企業(yè)所得稅0。33）
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 33(萬(wàn)元
貸:銀行存款 33(萬(wàn)元)
③借:以前年度損益調(diào)整 67(萬(wàn)元)
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 67(萬(wàn)元)(100-33)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)第三步是不是做錯(cuò)了。

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 18:09

2013年11月購(gòu)進(jìn)的，空調(diào)，原價(jià)3390，如果錯(cuò)誤的按3年計(jì)提折舊，月折舊是89.46，
第一個(gè)問(wèn)題2015年匯算清繳1年是1073.51；賬載金額累計(jì)折舊2236.49 按5年計(jì)折舊是月折舊是53.68，一年是53.68*12=644.1，賬載累計(jì)累計(jì)折舊寫(xiě)1341.88一年納稅調(diào)增429.41會(huì)計(jì)上不做處理嗎？
第二個(gè)問(wèn)題2013和2014年只作賬務(wù)處理嗎？借:累計(jì)折舊465.14(萬(wàn)元)貸:以前年度損益調(diào)整 465.14(萬(wàn)元)③借:以前年度損益調(diào)整 465.14(萬(wàn)元)貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 465.14(萬(wàn)元)
第三個(gè)問(wèn)題2016還是調(diào)增11個(gè)月393.64，會(huì)計(jì)上計(jì)提完了，2017年2018年，會(huì)計(jì)不做折舊處理，直接將稅法折舊調(diào)減嗎？

鄒老師 解答

2016-04-14 15:28

登記在管理費(fèi)用的貸方
第二個(gè)登記在管理費(fèi)用的借方就可以了
不要把自己都給繞暈了
借貸方金額要一致，一個(gè)70，一個(gè)89.46

鄒老師 解答

2016-04-14 15:34

1，負(fù)數(shù)登記在借方
2，負(fù)數(shù)登記在貸方

鄒老師 解答

2016-04-14 15:43

借；累計(jì)折舊70  貸；管理費(fèi)用 70 （登記在管理費(fèi)用貸方70）
借：管理費(fèi)用70 （登記在管理費(fèi)用借方70）  貸：本年利潤(rùn)70
按照這兩筆分錄登記丁字帳就是了，不要被負(fù)數(shù)把自己都給繞暈了

鄒老師 解答

2016-04-14 16:14

是的

鄒老師 解答

2016-04-14 17:57

是這樣的一個(gè)過(guò)程，沒(méi)錯(cuò)