燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 09:42

謝謝老師，您好，如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷(xiāo)項(xiàng)，其中本月抵扣進(jìn)項(xiàng)共抵扣3千。其中1千為本月認(rèn)證2千為以前月份分別做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，本月發(fā)生銷(xiāo)售額為1千5，加計(jì)抵扣按10%是300具體分錄能否告知，辛苦了老師了。

郭老師 解答

2019-12-24 09:45

借進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證2000
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除300
貸其他收益300

燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 09:57

老師未月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)大銷(xiāo)項(xiàng)除了分別做收到和開(kāi)出發(fā)票的二分錄，和你告知上面分錄增值稅不需結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎

郭老師 解答

2019-12-24 10:05

上面的增值稅進(jìn)項(xiàng)你可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)自己選擇
增值稅加計(jì)扣除，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 10:06

以前會(huì)計(jì)都是按月結(jié)轉(zhuǎn)的

燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 10:13

您好，以前沒(méi)的過(guò)所以還請(qǐng)老師發(fā)下結(jié)轉(zhuǎn)分錄，辛苦您了

郭老師 解答

2019-12-24 10:13

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師 解答

2019-12-24 10:14

不辛苦的，你有問(wèn)題問(wèn)就行，這個(gè)是我們的職責(zé)所在。

燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 10:15

非常感謝老師

郭老師 解答

2019-12-24 10:17

不用客氣的，你要是如果還是不會(huì)的話(huà)，再問(wèn)的

燦燦 追問(wèn)

2019-12-24 10:20

好

郭老師 解答

2019-12-24 10:35

不用客氣的。