老師,還記得我不上次問(wèn)了一個(gè)問(wèn)題,現(xiàn)在我說(shuō)下我這邊情況,就是比如10月份工資因?yàn)樵诋?dāng)月工資表做不出來(lái)所以就在11同時(shí)做計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄在一張憑證上,每月基本15號(hào)發(fā)工資這是問(wèn)題一第二個(gè)問(wèn)題就是我們的社保公積金有幫別的單位代繳的這個(gè)賬怎么處理呢
王雙
于2019-12-24 09:30 發(fā)布 ??830次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-12-24 09:55
你們幫別的單位代繳有收服務(wù)費(fèi)嗎
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你們幫別的單位代繳有收服務(wù)費(fèi)嗎
2019-12-24 09:55:55

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-02 21:08:25

1.計(jì)提工資
借:銷售費(fèi)用? 4000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資4000
發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 4000?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 400
其他應(yīng)收款——公積金?(個(gè)人部分)300
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 3300
?
2021-12-13 16:55:01

你好,繳納社保,借:管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款,計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,繳納公積金,借:管理費(fèi)用-公積金 其他應(yīng)收款-公積金 貸:銀行存款,繳納個(gè)稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸:銀行存款,發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-社保及公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款
2016-11-11 15:50:56

你好,公積金及工資的分錄參考一下這個(gè)圖片
2018-11-19 09:04:16
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