老師,還記得我不上次問了一個問題,現(xiàn)在我說下我這邊情況,就是比如10月份工資因為在當(dāng)月工資表做不出來所以就在11同時做計提和發(fā)放的會計分錄在一張憑證上,每月基本15號發(fā)工資這是問題一第二個問題就是我們的社保公積金有幫別的單位代繳的這個賬怎么處理呢

答： 你們幫別的單位代繳有收服務(wù)費嗎

3月工資應(yīng)發(fā)數(shù)43858.05（三險一金全部從個人工資里面扣除單位未承擔(dān)）扣養(yǎng)老保險2688，醫(yī)療保險671.52，失業(yè)保險169，住房公積金4028，個稅84.03，用現(xiàn)金實發(fā)工資36223.02。先計提后發(fā)放的會計分錄如何做？金額各是多少

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，計提和支付工資時的會計分錄分別是怎么樣的啊，社保（個人加公司）在計提發(fā)放工資前，當(dāng)月先交社保，在計提當(dāng)月工資，次月發(fā)放工資，再扣個稅，還有單位和個人交的社保要分開寫嗎，社保中的公積金和住房公積金也要分開寫嗎

答： 你好，繳納社保，借：管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款，計提工資，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，繳納公積金，借：管理費用-公積金 其他應(yīng)收款－公積金　貸：銀行存款，繳納個稅，借：應(yīng)交稅費－個稅　貸：銀行存款，發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬－工資　貸：其他應(yīng)收款－社保及公積金　　應(yīng)交稅費－個稅　銀行存款