老師,還記得我不上次問了一個(gè)問題,現(xiàn)在我說下我這邊情況,就是比如10月份工資因?yàn)樵诋?dāng)月工資表做不出來所以就在11同時(shí)做計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄在一張憑證上,每月基本15號(hào)發(fā)工資這是問題一第二個(gè)問題就是我們的社保公積金有幫別的單位代繳的這個(gè)賬怎么處理呢

答： 你們幫別的單位代繳有收服務(wù)費(fèi)嗎

3月工資應(yīng)發(fā)數(shù)43858.05（三險(xiǎn)一金全部從個(gè)人工資里面扣除單位未承擔(dān)）扣養(yǎng)老保險(xiǎn)2688，醫(yī)療保險(xiǎn)671.52，失業(yè)保險(xiǎn)169，住房公積金4028，個(gè)稅84.03，用現(xiàn)金實(shí)發(fā)工資36223.02。先計(jì)提后發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄如何做？金額各是多少

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，計(jì)提和支付工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄分別是怎么樣的啊，社保（個(gè)人加公司）在計(jì)提發(fā)放工資前，當(dāng)月先交社保，在計(jì)提當(dāng)月工資，次月發(fā)放工資，再扣個(gè)稅，還有單位和個(gè)人交的社保要分開寫嗎，社保中的公積金和住房公積金也要分開寫嗎

答： 你好，繳納社保，借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款，計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，繳納公積金，借：管理費(fèi)用-公積金 其他應(yīng)收款－公積金　貸：銀行存款，繳納個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)稅　貸：銀行存款，發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬－工資　貸：其他應(yīng)收款－社保及公積金　　應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)稅　銀行存款