闊達的鉆石 追問

2019-12-24 17:58

需不需要對去年的匯算清繳報表進行處理

maize老師 解答

2019-12-24 18:00

不需要，你這個可以全額抵減，你之前是不是全部都沒有做，那現(xiàn)在直接按這個補上就可以，可以全額抵減增值稅

闊達的鉆石 追問

2019-12-24 18:01

之前認證的是稅額部分

闊達的鉆石 追問

2019-12-24 18:04

這張是航天信息的云服通產(chǎn)品去年認證和抵扣的是稅額部分

maize老師 解答

2019-12-24 18:06

你這個發(fā)票可以截圖給我看下么，那只認證沒有做賬？

闊達的鉆石 追問

2019-12-24 18:12

對的，只認證，沒有做賬

maize老師 解答

2019-12-24 18:14

那就補上，借以前年度損益調(diào)整 進項稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金  借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，你這個不是全額抵減了，200+280那個是全額抵減的

闊達的鉆石 追問

2019-12-24 18:15

那需不需要對2018年的匯算清繳報表進行處理

maize老師 解答

2019-12-24 18:16

你要是想稅前扣除那就去稅局改之前申報表，要是嫌棄麻煩，那就不管

闊達的鉆石 追問

2019-12-25 16:52

那這樣做分錄，會導(dǎo)致本年進項稅額跟報表上本年累計的進項稅額對不上吧

maize老師 解答

2019-12-25 17:01

你這個做賬還是補上 ，只是費用不稅前扣除了不去調(diào)之前所得稅匯算清繳表，借以前年度損益調(diào)整 進項稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

闊達的鉆石 追問

2019-12-25 17:04

借以前年度損益調(diào)整 進項稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整     這樣做分錄，會導(dǎo)致進項稅增加，這樣的話，本年賬上的進項發(fā)生額合計要比本年增值稅報表上的進項稅額多出來這個去年的稅額

maize老師 解答

2019-12-25 17:07

但是這個你賬上那最后累計數(shù)是一樣就可以，你去年那不是少么，

闊達的鉆石 追問

2019-12-25 17:13

科目總賬都是本年累計的數(shù)額，增值稅報表上也是本年累計的數(shù)額呀，這樣就是多的呀

maize老師 解答

2019-12-25 17:16

那沒有辦法，那你不想多？那就全部做借借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)其他應(yīng)付款，不做進項稅額